Financiële samenvatting
Het financiële resultaat van de 2e tussenrapportage 2025 is € 4.398.644 (voordelig) in het lopende jaar. Het meerjarig resultaat is € -769.598 (2026), € -427.213 (2027), € -337.213 (2028) en € -337.214 (2029).
In deze samenvatting staan de belangrijkste posten die hebben geleid tot dit resultaat. Het geheel van onderwerpen staat in het hoofdstuk ‘Financiën – onderwerpen’. Hoofdstuk ‘Financiën – programmaoverzicht’ geeft het geheel van alle wijzigingen in de programma’s.
Tevens wordt het verloop van het begrotingssaldo voor de komende jaren gegeven, een korte samenvatting van de personele lasten en een samenvatting betreffende de investeringen.
Tot slot merken wij voor de volledigheid op dat de voorzieningen bij deze tussenrapportage niet geactualiseerd zijn. Dat vindt plaats bij het opstellen van de jaarrekening op basis van de informatie die pas dan beschikbaar komt.
Belangrijkste afwijkingen
De onderstaande tabel geeft de onderwerpen die de grootste impact hebben op het financiële saldo van de 2e tussenrapportage. Dit is slechts een cijfermatige weergave. Voor de toelichtingen dient hoofdstuk ‘financiële onderwerpen’ te worden geraadpleegd. Ook zijn in dat hoofdstuk belangrijke onderwerpen te vinden die een impact van kleiner dan € 100.000 op het resultaat hebben. In onderstaande tabel is ook het sociaal domein opgenomen. Het sociaal domein maakt geen onderdeel uit van het saldo van de 2e tussenrapportage. Mutaties binnen het sociaal domein hebben wel gevolgen voor de reserve sociaal domein en de stelpost sociaal domein en dus ook op het totaal van he begrotingssaldo.
In Euro, + = voordeel, - = nadeel
| Nr. | Onderwerp | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Bestuur & Dienstverlening | |||||||
| 1 | Tweede Kamerverkiezing | lasten | -108.922 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Gemeenteraad | lasten | -103.371 | -130.826 | -130.826 | -130.826 | -130.826 |
| 3 | Leges | lasten | -216.722 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| baten | 395.341 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen | |||||||
| 20 | Exploitatie benzinestations | baten | -178.107 | -60.000 | -60.000 | -60.000 | -60.000 |
| 21 | Omgevingsvergunningen | lasten | -404.933 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| baten | 903.929 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 24 | Verkoop grond | baten | 198.737 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 Leren, Participeren & Ondersteunen | |||||||
| 33 | SD- Onderwijs | lasten | -121.587 | -56.709 | -56.709 | -56.709 | -56.709 |
| SD- Thuis in Nissewaard | lasten/baten | 94.447 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SD- Maatwerk Jeugd | lasten/baten | -977.737 | -1.337.105 | -1.080.614 | -765.583 | -380.756 | |
| SD- Maatwerk Volwassenen | lasten/baten | 884.325 | 713.929 | 713.929 | 713.929 | 713.929 | |
| SD- Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie | 329.432 | 52.424 | -233.336 | -258.986 | -308.736 | ||
| SD- Volksgezondheid | lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SD- Stelpost sociaal domein | lasten | 1.386.285 | 627.461 | 656.730 | 367.349 | 32.272 | |
| SD- reserve sociaal domein | lasten | -1.595.165 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SD-Centrumtaken | lasten | -333.313 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| SD-Centrumtaken | reserve | 333.313 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6 Overzichten | |||||||
| 35 | Dividend Reinis | baten | 2.216.368 | -300.000 | 0 | 0 | 0 |
| 36 | Eigenrisicodrager WW | lasten | -179.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 37 | Ondergrondse infra | lasten | 38.269 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| baten | 168.992 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 38 | POK gelden | lasten | 450.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 39 | Stelpost areaal | lasten | 228.849 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 41 | Syntrophos DVO/ICT | lasten | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 Programma overstijgende posten | |||||||
| 44 | Energie | lasten | 110.775 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 45 | Kapitaallasten RO | lasten | 1.698.953 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reserve storting | -1.439.686 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 48 | Vrijval kapitaallasten | lasten | 174.020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reserve onttrekking | -38.258 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Totaal andere onderwerpen (zie hoofdstuk 'Financiële onderwerpen' voor de volledige lijst met onderwerpen). | 306.410 | -278.772 | -236.387 | -146.387 | -146.388 | ||
| Totaal Tussenrapportage | 4.398.644 | -769.598 | -427.213 | -337.213 | -337.214 | ||
Begrotingsverloop
Saldo Algemene Dienst
(x € 1.000, "-"= nadelig)
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo AD begroting 20225 en begroting 2026-2029 | 599 | 6.384 | 3.563 | 44 | -796 |
| Septembercirculaire 2025 - onbestemd | 906 | -94 | -736 | -863 | -1.010 |
| 2e Tussenrapportage 2025 | 4.399 | -770 | -427 | -337 | -337 |
| Saldo Algemene Dienst | 5.904 | 5.520 | 2.400 | -1.156 | -2.143 |
| Begrotingssaldo 2025 naar algemene reserve | -5.904 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo Algemene Dienst | 0 | 5.520 | 2.400 | -1.156 | -2.143 |
Stelpost sociaal domein
(x € 1.000, "-"= nadelig)
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo AD begroting 2025 en begroting 2026-2029 | 1.886 | 2.206 | 2.509 | -2.126 | -4.734 |
| Septembercirculaire 2025 - onbestemd SD | - | 766 | - | - | - |
| 2e Tussenrapportage 2025 | -233 | -627 | -657 | -367 | -32 |
| Saldo stelpost 2025 naar reserve SD | -1.653 | - | - | - | - |
| Saldo Sociaal Domein | - | 2.345 | 1.852 | -2.493 | -4.766 |
Saldo Begroting
(x € 1.000, "-"= nadelig)
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo Algemene Dienst | 5.520 | 2.400 | -1.156 | -2.143 | |
| Saldo Sociaal Domein | - | 2.345 | 1.852 | -2.493 | -4.766 |
| Saldo Begroting | - | 7.865 | 4.252 | -3.648 | -6.909 |
Herzien bestemmingsreserves
Met deze tussenrapportage zijn de bestaande bestemmingsreserves tegen licht gehouden om te bepalen of ze allemaal nog in stand moeten blijven. Dit heeft geresulteerd in het voorstel om 3 bestemmingsreserves op te heffen en de betreffende saldi toe te voegen aan de Algemene reserve. Het gaat om de volgende reserves.
| Energiecrisis | € 848.000 |
| Ontwikkeling klantcontactcentrum (KCC) | € 0 |
| De Boeg daklozenopvang | € 188.000 |
Energiecrisis (stand € 848.000)
Er is op dit moment geen actueel beleid wat de instandhouding van deze reserve rechtvaardigt.
Ontwikkeling klantcontactcentrum (KCC) (stand € 0)
Deze reserve is leeg en vervult geen functie meer.
De Boeg daklozenopvang (stand € 188.000)
De kapitaallasten die uit deze reserve gedekt zouden moeten worden zijn al op een eerder moment gedekt binnen de begroting waarmee deze reserve kan vrijvallen.
Daarnaast wordt voorgesteld om de reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen op te heffen en het saldo over te boeken naar de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen.
| Verduurzaming gemeentelijke gebouwen | € 1.347.248 |
Verduurzaming gemeentelijke gebouwen (stand € 1.347.248)
De reserve verduurzaming gemeentelijk gebouwen is in het leven geroepen om bij verduurzaming van het vastgoed een eventuele onrendabele top te kunnen afdekken. Echter de praktijk is dat steeds vaker tijdens uitvoering van het planmatig onderhoud verduurzamingsmaatregelen direct worden meegenomen. Daarom wordt voorgesteld om de reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen toe te voegen aan de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Analyse p-lasten (paragraaf Bedrijfsvoering)
Het is in de 2e tussenrapportage 2025 niet mogelijk om een prognose te maken voor het resultaat van de personeelslasten. De rapportages die hiervoor nodig zijn, zijn te laat om een goede en volledige analyse te maken.
Investeringen
We maken in deze rapportage een doorkijk van het totale investeringsprogramma 2025-2028. Alle kredieten zijn beoordeeld op tijd en geld. De onderstaande samenvattende tabel leest als volgt: van de 167 (restant) kredieten die in 2025 gereed zouden komen, is de inschatting dat:
- 49 kredieten worden bijgesteld. Die hebben de status ‘bijstelling plan’. Vaak betreft de bijstelling het doorschuiven van de oplevering in de tijd (jaar gereed). In de bijlage is dat per krediet nader toegelicht.
- 84 kredieten conform planning en binnen budget worden gerealiseerd. Die hebben de status ‘conform’.
- 34 kredieten ook conform tijd en geld kunnen worden gerealiseerd, maar die behoeven extra aandacht (status ‘extra aandacht’). In de bijlage is dat per krediet nader toegelicht.
Er zullen in 2025 naar verwachting € 1,7 mln meer kredieten benodigd zijn. En van het totale investeringsprogramma 2025-2028 zal € 7,8 mln meer krediet nodig zijn. Het doorschuiven van kredieten of bijstellen van de ramingen, heeft effect op de kapitaallasten. Deze begrotingseffecten zijn meegenomen in begrotingswijziging bij deze rapportage.
Totaaloverzicht voortgang kredieten 2025 t/m 2028
In Euro, "-" = nadelig
| Jaar gereed | Status | Waarden Aantal | Restant krediet | Prognose (einde proj.) |
Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | Bijstellen plan | 11 | 590.850 | 2.449.968 | -1.859.118 |
| Conform | 18 | 5.638.816 | 5.447.344 | 191.472 | |
| Extra aandacht | 22 | -9.647 | - | -9.647 | |
| Totaal 2025 | 51 | 6.220.019 | 7.897.312 | -1.677.293 | |
| 2026 | Bijstellen plan | 28 | 25.363.678 | 26.989.627 | -1.625.949 |
| Conform | 57 | 40.665.340 | 40.262.019 | 403.320 | |
| Extra aandacht | 12 | 1.653.279 | 1.653.279 | - | |
| Totaal 2026 | 97 | 67.682.297 | 68.904.926 | -1.222.629 | |
| 2027 | Bijstellen plan | 8 | 2.895.837 | 9.211.496 | -6.315.660 |
| Conform | 9 | 26.408.511 | 25.028.511 | 1.380.000 | |
| Totaal 2027 | 17 | 29.304.348 | 34.240.007 | -4.935.660 | |
| 2028 | Conform | 2 | 676.870 | 676.870 | - |
| Totaal 2028 | 2 | 676.870 | 676.870 | - | |
| Eindtotaal | 167 | 103.883.534 | 111.719.115 | -7.835.581 | |
Openstaande bezuinigingen 2025 - 2029
In deze tussenrapportage zijn enkele invullingsvoorstellen opgenomen, zie bijlage Bezuinigingen. Daarmee zijn er voor 2025 geen openstaande bezuinigingen meer. Voor 2026 resteert nog een bezuinigingsbedrag van € 4,3 miljoen oplopend tot € 9 miljoen in 2029. Dit betreft voor € 3,2 miljoen in 2026 oplopend tot € 7,7 miljoen in 2029 taakstellingen op het terrein van de Jeugdzorg.
Bedragen x € 1.000
| 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Openstaande bezuinigingen Algemene Dienst PB 2026 - 2029 | 800 | 192 | 226 | 226 | 226 |
| Correctie extra bezuiniging vakliteratuur – minder abonnementen | 19 | 19 | 19 | 19 | |
| Invullingsvoorstellen 2e Tussenrapportage 2025 | 800 | 87 | |||
| Saldo openstaande bezuinigingen Alg. Dienst | 0 | 124 | 245 | 245 | 245 |
| Openstaande bezuinigingen Sociaal Domein PB 2026 - 2029 (1) | 697 | 5.413 | 6.802 | 8.943 | 9.003 |
| Invullingsvoorstellen 2e Tussenrapportage 2025 | 697 | 1.272 | 250 | 204 | 205 |
| Saldo openstaande bezuinigingen Soc. Domein | 0 | 4.141 | 6.552 | 8.739 | 8.798 |
| Saldo openstaande bezuinigingen AD + SD | 0 | 4.265 | 6.797 | 8.984 | 9.043 |