Voorwoord en leeswijzer

De perspectiefnota is een eigen document van de gemeente Nissewaard (zie Financiële Verordening 2025) en komt als zodanig niet voor in het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV). De perspectiefnota is bedoeld om de afwijkingen weer te geven van de lopende begroting alsook het vastleggen van de uitgangspunten en verwachte (financiële) ontwikkelingen bij het opstellen van de begroting voor de komende jaren.
Een groot deel van het werk van een gemeente bestaat uit “going concern” werkzaamheden, hierin zijn accenten aan te leggen, maar deze hebben minder politieke prioriteit. In het coalitieakkoord worden de politieke lijnen uitgezet voor de gemeenteraadsperiode. Ten tijde van het opstellen van deze perspectiefnota was het nieuwe coalitieakkoord nog niet beschikbaar.
De perspectiefnota dient als handvat voor de gemeenteraad om de koers te bepalen voor de volgende programmabegroting. Via het indienen van moties kan de gemeenteraad deze richtinggevende uitspraken kenbaar maken. Het college stelt de begroting op. In de programmabegroting wordt vervolgens aangegeven op welke wijze de moties een plek hebben gekregen in de programmabegroting.

De aanbiedingsbrief schetst een beeld van de verwacht ontwikkelingen, waarbij deze perspectiefnota als ‘beleidsarm’ kan worden getypeerd. Dit hangt samen met de gemeenteraadsverkiezingen eerder dit jaar en het nog af te ronden coalitieakkoord. De aanbiedingsbrief sluit af met een korte beschrijving van de wijze waarop het bestuurlijke besluitvormingsproces verloopt.
In hoofdstuk 2 wordt een uiteenzetting gegeven van het financieel perspectief 2026 – 2030. Ten tijde van het schrijven van deze perspectiefnota was de analyse van de meicirculaire 2026 nog niet afgerond. Wij streven er naar om voor de behandeling van de Perspectiefnota 2027 in de raad door middel van een brief de belangrijkste ontwikkelingen van deze circulaire op de gemeentefinanciën kenbaar te maken. In dit hoofdstuk (en overige onderdelen van deze perspectiefnota) wordt bij sommige posten “PM” vermeld. Dit houdt in dat er wel (mogelijke) financiële mutaties (positief dan wel negatief) verwacht worden, maar dat momenteel daar nog geen/onvoldoende zicht op is. Zodra daar meer over bekend is, is het bovendien nog de vraag of hier extra middelen beschikbaar voor moeten worden gesteld dan wel dat het binnen de bestaande budgetten kan worden verwerkt/opgevangen. Indien de verwachte mutatie hiertoe aanleiding geeft, wordt er nader over geadviseerd.
In hoofdstuk 3 wordt de programma-indeling voor de begroting 2027 – 2030 uiteengezet waarbij tevens per programma de betreffende thema’s worden benoemd.
In bijlage I wordt een nadere toelichting gegeven op de berekening van de gehanteerde indexpercentages voor 2027.
In bijlage II zijn de geïnventariseerde knelpunten 2026 – 2030 terug te vinden.
Bijlage III bevat de bezuinigingsvoorstellen voor 2026 – 2030 met betrekking tot de Algemene Dienst en het Sociaal Domein.
In bijlage IV wordt een overzicht gegeven van de te verwerken administratieve mutaties 2026 – 2030.
Deze zijn budgettair neutraal en zijn enkel en alleen aan deze perspectiefnota toegevoegd omdat ze over programma’s heen gaan waarmee ze, vanuit financieel technisch oogpunt, door de gemeenteraad dienen te worden geautoriseerd.
Tenslotte worden in bijlage V, VI en VII een overzicht gegeven van respectievelijk de reserves en voorzieningen, de investeringskredieten en de overhevelingsvoorstellen 2025 -> 2026.