Passiva - toelichting op de balans

De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Het gaat om de bestemmingsreserves Sociaal Domein en Beheer. Deze reserves zijn daarom meegenomen als dekking, het totale weerstandsvermogen komt uit op: € 80,5 miljoen (onbestemde deel). Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen in het jaarverslag. 

De bestemmingsreserves liggen aan een besluit van de raad ten grondslag.

Hieronder is per reserve de aard en reden toegelicht. Voor een toelichting bij de mutaties verwijzen wij naar de toelichting op de programmaverantwoording.

De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve.

Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.

Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel.

Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk.

Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.

Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte.

Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied.

Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Vanaf 31-12-2019 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Deze reserve is bij de begroting 2019 gevormd om de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties mogelijk te maken. Jaarlijks wordt het verschil tussen enerzijds de kapitaallasten en anderzijds de opbrengst van de energiebesparing en subsidies onttrokken aan de reserve.

Dekking voor het bouwkundig onderhoud van sportaccommodaties.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.
Sommige investeringen van de gemeente werden volgens de zogenaamde annuïtaire methode afgeschreven. Hierbij is sprake van gelijkblijvende jaarlasten, waarvan de rentecomponent jaarlijks kleiner wordt en de afschrijvingscomponent groter. Dit is het geval voor de eerste helft van de afschrijvingsperiode, voor de laatste helft zijn de afschrijvingscomponenten lager. Om het nadelig effect van de eerste helft van de afschrijvingsperiode, gemiddeld ca 15 jaar, op te kunnen vangen is deze reserve gevormd.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.
De kosten van capaciteit i.v.m. projecten kunnen worden verhaald via anterieure overeenkomsten. Echter, het moment van het maken van deze kosten en het moment dat de vergoeding hiervoor ontvangen wordt lopen zelden synchroon. Hiervoor is deze ‘systeemreserve’ gevormd.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Deze reserve is gevormd bij de begroting 2021 vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.

Deze reserve is gevormd ten behoeve van het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het nieuwe theater.

Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de thuiswerkregeling, welke in 2020 is vastgesteld, op te kunnen vangen.

Deze reserve is gevormd om de bereikbaarheid van Voorne-Putten en Nissewaard te vergroten.

Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de stijgende energieprijzen op te kunnen vangen.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de gebiedsontwikkeling.

Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2023 ter dekking van de kosten in verband met nog in te dienen suppletieaangiften.

Ten behoeve van de extra kosten voor netcongestie voor de nieuwe schoolgebouwen van My college en Penta mavo is een reserve gevorm van € 2.560.000. Raadsbesluit 15-10-2025.

Ten behoeve van de extra kosten voor netcongestie voor het nieuwe schoolgebouw van IKC DE Elementen is een reserve gevorm van € 1.042.325 ter dekking van de kapitaallasten voortvloeiende uit de investering. Raadsbesluit 15-10-2025

Het implementeren van de in de begroting opgenomen bezuinigingen zal nog de nodige tijd en inspanning vergen. Daarbij is het de verwachting dat er ook nog kosten zullen moeten worden

gemaakt, zogenaamde frictiekosten. Bij de vaststelling van de begroting 2025 is besloten om hiervoor een systeemreserve Frictiekosten in te stellen en daar een bedrag van € 1 miljoen in te storten ten laste van de Algemene reserve.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Reserve ter dekking van de kapitaallasten voortvloeiende uit de investering voor de aanpassing van de ingang van de stadhuisgarage. Raadsbesluit 10 december 2025.

Reserve ter dekking van de kapitaallasten voortvloeiende uit de investering voor het digitale handhavingssysteem. Raadsbesluit 10 december 2025.

Reserve ter dekking van de investering in de inrichting openbare ruimte IKC De Elementen. Raadsbesluit 10 december 2025.

Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor de pensioenverplichting jegens (voormalige) wethouders. De vermeerdering in 2025 van € 2.365.567 bestaat uit twee componenten: € 907.360 als gevolg van de geactualiseerde actuariële berekening, en € 1.458.207 voor de wettelijk voorgeschreven ophoging naar de overdrachtswaarde richting ABP op grond van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) en de voorschriften van de Commissie BBV. Er is geen sprake van een aanwending van deze voorziening in 2025.

Deze voorziening is per ingang van 2022 gevormd i.v.m. een wijziging in van de CAO. Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers de volgende zaken omzetten naar spaarverlof:

Verlofuren uit onregelmatig werken, Bovenwettelijk verlof, Overwerkvergoeding en Gekochte bovenwettelijke uren. De vermeerdering in 2025 heeft betrekking op een extra storting op basis van de in 2025 opgebouwde verlofrechten. Er is geen sprake van een aanwending in 2025.

Deze voorziening is in november 2014 gevormd i.v.m. een wijziging in de BBV (Notitie riolering), daarvoor was het een bestemmingsreserve. In 2020 is er een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2012-2026 opgesteld.

Wanneer sprake is van geprognosticeerde verliezen op onderhanden grondexploitaties geldt dat hiervoor een voorziening moet worden gevormd op het moment dat deze voorzienbaar en onafwendbaar zijn. Voor het complex Heer & Meester wordt een negatief resultaat op contante waarde van € 123.000 verwacht, waarvoor een verliesvoorziening is getroffen.

Het totaal van de overlopende passiva is € 55 miljoen waarvan € 35,6 miljoen specifieke uitkeringen betreft, € 17,0 miljoen opgebouwde nog te betalen verplichtingen en € 1,7 miljoen overige vooruitontvangen posten.

Het bedrag aan nog te betalen posten betreft in belangrijke mate de transitorische rente van geldleningen en lopende verplichtingen en overige nog te betalen posten.