Bestuur & Dienstverlening

Bestuur & Dienstverlening

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting	Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Bestuur	€ 1.299	N	Voorziening APPA	L	I
			Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor ex-wethouders.
			De pensioenverplichting van de toekomstige uitkeringsverplichtingen worden berekend op contante waarde. Aangezien de (i) rekenrente is gestegen dient meer kapitaal aangehouden te worden in de deze voorziening. Daarnaast zijn (ii) de pensioenverplichtingen geïndexeerd en is (iii) de sterftetafel aangepast.
			Tot slot is (iv) in de hoogte van de voorziening rekening gehouden met het partnerpensioen van de (ex)wethouders.
			Dit resulteert in een aanvullende storing in de voorziening van € 1.299.000.
	€ 57	N	Samenwerking Voorne Putten en	L	I
	€ 125	V	Public Affairs	B	I
			Het nadeel op de lasten is ontstaan door de twee onderzoeken die in 2024 hebben plaatsgevonden (New Town Alliantie en Regio Blankenburgverbinding), het congres Blankenburgverbinding en de Europese werkbezoeken. Dit nadeel wordt gecompenseerd door het voordeel op het “Regiobudget Voorne-Putten” door bijdragen van derden en regionale partners. Per saldo ontstaat voor Programma 1 een voordeel van
			€ 68.000 en op Programma 6 een nadeel van
			€ 27.000.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om het restant van € 40.000 over te hevelen naar 2025 om het door ons te organiseren Nationaal Congres New Town Alliantie te kunnen dekken.
Burgerzaken	€ 28	V	Nationaliteitsrecht	L	I
	€ 32	V	Op de baten met betrekking tot de leges Nationaliteitsrecht is een voordelig saldo ontstaan. Dit voordeel wordt grotendeels verklaard door een toename in het aantal naturalisatieverzoeken. Dit komt door een grote groep vluchtelingen die na 5 jaar rechtmatig verblijf in Nederland een naturalisatieverzoek hebben ingediend. Dit heeft tot gevolg dat er ook meer Rijksleges zijn afgedragen.	B	I
Dienst-verlening	€ 36	V	Inhuur klantcontact center	L	S
			Binnen een klantcontact center is het nodig om effectief in te spelen op wisselende werkdruk en klantbehoeften. In plaats van structureel extra vaste krachten aan te nemen, kunnen tijdelijke krachten (met inhoudelijke kennis) worden ingezet. Eveneens bij ziekte of verlof. Dit voorkomt onnodige personeelskosten in periodes met lage werkdruk, waardoor de kosten efficiënt worden beheerd.
	€ 64	V	Project digitale toegankelijkheid	L	I
			Betreft project digitale toegankelijkheid, waarbij het project een doorloop heeft in boekjaar 2025.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.

Schoon Heel & Veilig

Schoon Heel & Veilig

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting	Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Openbare orde en Veiligheid	149	V	Preventie met gezag	L	I
	149	N	Vanuit het Rijk zijn per 1 juli 2024 tot 1 juli 2027 incidentele middelen toegekend voor ondersteuning preventie jeugdcriminaliteit; de Spuk Preventie met Gezag. Dit betreft een totaalbedrag van € 1.500.000 inclusief BTW. Voor 2024 betreft dit een bedrag van € 202.162 (excl BTW) waarvan voor € 149.000 zal worden voorgesteld om dit over te hevelen naar 2025. Het betreft middelen voor een brede aanpak, in samenwerking met alle betrokken partners in de directe leefomgeving van de jongeren, om te voorkomen dat kinderen, jongeren en jongvolwassenen in de leeftijd van 8 tot en met 27 jaar in de criminaliteit komen of daarin verder afglijden.	B	I
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025
Beheer openbare ruimte	225	V	Beheersystemen	L	I
			Voor het invoeren van het GEO/DATA systeem is in 2022 een project gestart wat doorloopt naar 2025 en 2026. Hierdoor zijn de beschikbare middelen vanuit 2024 nodig om hier uitvoering aan te geven. Mede vanwege de invoering van assetmanagement miv januari 2025. Om aan de taakstellende bezuiniging te kunnen voldoen zijn deze incidentele middelen noodzakelijk.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025
	€ 65	V	Verkeersveiligheid	L	I
	€ 43	N	Het bedrag uitgegeven aan verkeersveiligheid was in 2024 circa € 65.000 lager dan verwacht. Er was incidenteel een budget overgeheveld voor 2024 in verband met de start van ‘gedragscampagnes’. Deze zijn in 2024 opgestart. Daarnaast zijn enkele projecten pas later in het jaar gestart en daardoor deels over de jaargrens heen zijn gevallen.	R	I
	€ 60	N	Schoolomgevingen	B	I
	€ 151	V	De aanpak verbetering verkeersveiligheid schoolomgevingen is onderdeel van het meerjarig programma. Het totaalbudget van €151.000 zal worden besteed in verschillende begrotingsjaren. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	L	I
	€ 92	R		R	I
	€ 94	V	Wegmarkeringen	L	I
			De opdracht voor onderhoud van de wegmarkeringen is in november gegeven, maar loopt over het jaar heen omdat de opdrachtnemer dit niet volledig kan uitvoeren in 2024. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 67	N	Openbaar Vervoer	L	I
			Voor de investering m.b.t. het metrobusstation is bouwrente berekend. Hiermee was geen rekening gehouden in de begroting.
	€ 28	V	Verkeersborden	L	I
			De vervanging van de borden is nagenoeg afgerond het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve beheer.
	€ 51	N	Verkeerslichten	L	I
			Vanwege de verouderde staat van een aantal verkeerslichten is er veel onderhoud gepleegd. In 2025 zal een aanzet gemaakt worden voor de vervanging van diverse verkeerregelinstallaties. Het tekort zal worden onttrokken uit de reserve Beheer.
	€ 25	V	Verkeerbeheer	L	I
			Aan incidenteel onderhoud m.b.t. verkeersmaatregelen is in 2024 minder besteed dan begroot.
	€ 124	V	DO Verhardingen	L	I
			Niet alle geplande vervangingsinvesteringen (reconstructie) zijn eind 2023 opgeleverd waardoor de begrote kapitaallasten € 97.000 lager zijn dan begroot. Daarnaast is in 2024 het storingsonderhoud  € 27.000 lager dan begroot. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 258	V	Degeneratie	B	I
			De vergoeding voor degeneratiekosten vallen hoger uit dan begroot. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer. De kosten voor het herstel worden verantwoord bij het budget van dagelijks onderhoud verhardingen.
	€ 456	N	Onderhoud groen	L	I
			Omdat in 2024 nog niet alle onderhoudscontracten voor het openbaar groen waren aanbesteed, zijn er meerwerkkosten in rekening gebracht. Daarnaast zijn er noodzakelijk renovaties van plantvakken uitgevoerd die niet waren begroot. Het nadeel zal worden verrekend met de reserve beheer.
	€ 83	V	GO Groen	L	I
			Bij de Perspectiefnota 2021 is een meerjaren uitvoeringsplan opgesteld voor de groenstructuren van Nissewaard. Hiervoor zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld uit de reserve beheer. In 2024 zijn 3 projecten van groot onderhoud voorbereid. De uitvoering vindt plaats in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 141	V	Beheerplannen	L	I
			Niet alle geplande vervangingsinvesteringen zijn eind 2023 opgeleverd waardoor de begrote kapitaallasten € 70.000 lager zijn dan begroot. Daarnaast zijn nog niet alle areaaluitbreidingen verwerkt over de diverse beheerdisciplines wat in 2024 zorgt voor een onderschrijding van
			€ 70.000. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer
	€ 272	V	GO reserve Beheer	L	I
	€ 272	N	In 2024 is gestart met de voorbereiding voor de ruimingen op de begraafplaats de Ommering en Zuidland. De uitvoering moet nog plaatsvinden waardoor de begrote onttrekking uit de reserve Groot Onderhoud nog niet is ingezet. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 106	V	Onderhoud Bossen en parken	L	I
			Doordat nog niet al het onderhoud is aanbesteed, is er incidenteel een voordeel op het budget onderhoud bossen en parken. Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 343	V	Parkenvisie	L	I
			Bij de Perspectiefnota 2021 is een meerjaren uitvoeringsplan opgesteld voor de stads- en wijkparken. Een onderdeel hiervan was een parkenvisie voor onder andere Park Vogelenzang. Hiervoor zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld uit de reserve beheer. De voorbereidingen hebben de afgelopen jaren plaatsgevonden. Uitvoering zal de komende jaren gefaseerd uitgevoerd worden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 83	V	Beschoeiingen	L	I
			Niet alle geplande vervangingsinvesteringen voor beschoeiingen langs particulier terrein eind 2023 zijn opgeleverd waardoor de begrote kapitaallasten lager zijn dan begroot. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 184	V	Dagelijks onderhoud kunstwerken	L	I
			Niet alle geplande vervangingsinvesteringen zijn eind 2023 opgeleverd waardoor de begrote kapitaallasten € 119.000 lager zijn dan begroot. Vanwege de vervanging van bruggen zijn de kosten voor storingsonderhoud
			€ 65.000 lager. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 647	V	DO Openbare verlichting	L	I
			De energielasten vallen € 439.000 lager uit vanwege afrekeningen over 2023 en 2024 van de vorige leverancier. Daarnaast is vanwege de lopende vervanging € 125.000 minder uitgegeven aan het storingsonderhoud en zijn nog niet alle geplande vervangingsinvesteringen eind 2023 opgeleverd en geactiveerd. Dit resulteert in € 83.000 lagere kapitaallasten. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 389	V	Onderhoud bomen	L	I
			Doordat nog niet al het onderhoud is aanbesteed is op het budget onderhoud bomen incidenteel een voordeel ontstaan. Hiernaast is ook de geraamde index lager uitgevallen. Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 306	V	Baggeren	L	I
			Vanwege de samenwerking met het Waterschap heeft de aanbesteding van de baggerronde 2024 vertraging opgelopen. De uitvoering vindt plaats in 2025. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 27	N	Watergangen	L	I
			De stortkosten voor het afvoeren van slootvuil en groenafval vallen hoger uit. Het nadeel zal worden verrekend met de reserve Beheer.
	€ 117	V	Reconstructie Veerweg	L	I
			De geplande reconstructie van de Veerweg is nog niet geactiveerd in 2024. Dit resulteert in lagere kapitaallasten.
	€ 2.039	V	GO Verhardingen	L	I
			In 2024 is gestart met het herstraten van de wijk Schenkel en de voorbereiding voor de aanpassing schoolzone van de Eikenlaan. De meeste kosten en uitvoering vinden in 2025 plaats. Aan de raad zal worden voorgesteld om
			€ 1.509.000 over te hevelen naar 2025.
			De bijdrage aan de kosten voor de wegen in beheer van het Waterschap vallen € 112.000 hoger uit. Daarnaast zijn nog niet alle geplande reconstructies eind 2023 opgeleverd en geactiveerd wat resulteert in € 635.000 lagere kapitaallasten.
	€ 233	V	Groot onderhoud kunstwerken	L	I
			In 2024 is gestart met de voorbereiding voor het groot onderhoud van een aantal damwanden. De uitvoering vindt in 2025 plaats. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 183	V	GO Openbare verlichting	L	I
			Vanwege de lopende vervanging is € 103.000 minder uitgegeven aan het groot onderhoud en zijn nog niet alle geplande vervangingsinvesteringen eind 2023 opgeleverd en geactiveerd. Dit resulteert in € 80.000 lagere kapitaallasten. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 282	V	Opbrengst snippergroen	B	I
	€ 11	N	In 2024 zijn er buiten de jaarlijkse kleine snippergroenverkopen 2 grotere percelen verkocht. Ook verliep een voor 25 jaar afgekochte huurovereenkomst van een parkeerterrein die bedrijfsmatig in gebruik was. Dit parkeerterrein is nu verkocht aan de huurder.	L	I
	€ 108	N	Zwerfvuil	L	I
			Voor de kosten van zwerfvuil zijn in 2024 geen subsidies aangevraagd en ontvangen.De kosten voor het opruimen van zwerfvuil zijn echter wel gemaakt.
	€ 59	V	Hondenpoepbeleid	L	I
			De kosten voor het groenonderhoud van de uitlaatstroken zijn opgenomen in de groenonderhoudsbestekken waardoor de kosten op groenonderhoud zijn geboekt.
	€ 169	V	Wijkaanpak	L	I
	€ 169	N	In 2024 is gestart met de voorbereiding voor een aantal projecten uit de wijkaanpak voor De Akkers. De projecten worden uitgevoerd in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 210	V	GO Spelen	L	I
			In 2023 heeft in verband met een Europese aanbesteding van 34 speelplaatsen de uitvoering vertraging opgelopen. De geplande renovaties van speelplekken loopt door in 2025, waarvoor in de PPN 2026 zal worden voorgesteld om € 176.000 over te hevelen naar 2025. Daarnaast zijn nog niet alle geplande vervangingsinvesteringen eind 2023 opgeleverd waardoor de begrote kapitaallasten € 34.000 lager zijn dan begroot. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer.
	€ 109	V	Meer groen, meer bomen	L	I
	€ 109	N	In 2019 t/m 2021 is verplaatsbaar groen en vast groen gerealiseerd vanuit dit budget. In 2022 en 2023 is een deel van het budget ingezet voor de tijdelijke en ludieke invulling van de kapotte roltrap en lift. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025, waarbij dit budget ingezet zal worden voor vergroening binnen de verschillende opgave/projecten, geformuleerd in het Koersdocument stadscentrum. Het gaat hier bijvoorbeeld om het project verbetering hoog/laag verbinding Uitstraat Nieuwstraat. Daarnaast is het idee om het budget in te zetten voor vergroening van gevels in het stadscentrum.	R	I
	€ 50	V	Straatmeubilair	L	I
			In 2024 is het vervangingsplan nog niet volledig afgerond, maar dit wordt uitgevoerd in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 87	V	Begraafplaats	L	I
	€ 40	V	Door meer uitvaarten dan begroot is er een voordeel op de inkomsten. Het voordeel zal worden toegevoegd aan de reserve Beheer. Daarnaast was er budget beschikbaar gesteld voor het onderhoud van de begraafplaats uit de reserve GO Beheer. Dit budget is in 2024 niet in zijn geheel besteed. Daardoor is de onttrekking uit de reserve Groot Onderhoud Beheer ook lager. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	B	I
	€ 87	N		R	I
	€ 79	V	Riolering	B	I
	€ 822	V	In 2024 zijn meer vergoedingen ontvangen voor de aanleg van rioolhuisaansluitingen.	L	I
	€ 901	N	Door hogere kosten na aanbesteding van het onderhoudsbestek voor rioolaansluitingen zijn er meer kosten gemaakt dan begroot. In 2024 zijn de totale kosten voor onderhoud van gemalen ruim € 40.000 lager dan begroot. In 2024 heeft een renovatie van drukriolering plaatsgevonden. De renovatie loopt door in 2025 waardoor het budget een onderbesteding laat zien van € 223.000. De geplande werkzaamheden voor onderhoud en reiniging uit het Gemeentelijk Watertakenplan hebben vanwege capaciteit vertraging opgelopen, waardoor het budget voor Hoofdriool en Grondwatermeetnet een onderbesteding laat zien van respectievelijk € 120.000 en € 63.000. Bij de Perspectiefnota 2021 is een meerjaren uitvoeringsplan voor verhardingen opgesteld. In 2024 is gestart met het herstraten van de wijk Schenkel. De meeste kosten en uitvoering vinden in 2025 plaats waardoor het budget Wegherstelkosten een onderbesteding laat zien van € 81.000. In 2024 zijn geen subsidies verstrekt voor de aanleg van groene daken. Voor het resterende budget van € 138.000 zal in de PPN 2026 worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. De onderbesteding op de bovenstaande budgetten is gestort in de voorziening Riolering.	V	I
	€ 77	N	Opbrengst reclame	B	I
			De vergoeding voor de reclamedisplays is in 2024 niet volledig ontvangen. Een deel van de opbrengst is in boekjaar 2025 ontvangen.
	€ 466	V	Afval	B	I
	€ 43	N	In 2024 zijn de vergoedingen voor het verpakkingsafval hoger uitgevallen dan was begroot (€ 402.000). De verwerkingskosten laten een klein nadeel zie. Het voordelige saldo ad € 424.000 is gestort naar de reserve Afvalstoffenheffing.	L	I
	€ 424	N		R	I
	€ 3.607	N	Reserve Beheer	B	I
	€ 1.723	N	Door lagere uitgaven dan gedacht (zie bovenstaande verschillen), heeft er geen onttrekking aan de reserve Beheer plaatsgevonden, maar een storting.	L	I
Accommo-daties & Parkeren	€ 235	V	Onderhoud accommodaties	L	I/S
	€ 235	N	De onderschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt, door de volgende planmatige onderhoudswerkzaamheden:
			Verschillende dak renovaties lopen door in 2025.	R	I
			Een aantal projecten is lager uitgevallen, zoals de vervanging van de riolering van het object Laanweg 3.
			Het project schilderwerken en W-installaties loopt door in het jaar 2025.
			De onderhoudsprojecten aan het Rivierabad en M.A. de Ruijterstraat zijn in de afrondende fase en hebben een financiële doorloop in 2025.
			Daarnaast wordt de overschrijding op correctief en preventief onderhoud veroorzaakt door respectievelijk incidentele herstelwerkzaamheden en gestegen kosten van de onderhoudscontracten. De lagere onderhoudskosten betekenen een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen, wat hier een nadeel geeft.
	€ 366	V	Parkeeropbrengsten	B	I
			In 2024 is een toename zichtbaar in de parkeeropbrengsten, zowel in de parkeergarages als het buiten parkeren. Dit wordt veroorzaakt door een hoger aantal transacties en bezoekers ook in combinatie met een hoger tarief. De toename aan parkeeropbrengsten in de parkeergarages wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door stijging van het starttarief.
			Gezien de conjunctuurgevoeligheid is het advies om het resultaat als incidenteel te beschouwen.
	€ 29	V	Huuropbrengsten IKC Sterrenkwartier	B	I
			In 2024 zijn nog huuropbrengsten over 2023 in rekening gebracht, omdat huurovereenkomsten nog niet waren ondertekend.
	€ 225	V	Afrekening servicekosten	B	I
			Doorbelasting energie aan het onderwijs € 86.797.
			Ieder jaar wordt voor een aantal onderwijsinstellingen de energieafrekening opgesteld, waarbij het onderwijs gebruik maakt van energieaansluitingen op naam van de gemeente. De afrekening over de periode 2023 valt hoger uit door, de gestegen energietarieven in 2023.
			Daarnaast is de afrekening van de servicekosten over de periode 2023 voor het object Gemeenlandsedijk Noord 26 € 26.628 hoger uitgevallen. Dit wordt veroorzaakt door hogere energiekosten door tariefstijging.
			Tenslotte levert de afrekening servicekosten over een groot aantal panden kleinere voordelen op maar dit telt op tot € 111.000.
	€ 98	V	Exploitatie accommodaties energielasten	L	I
			Op de kosten voor elektriciteit en stookkosten zijn bij alle accommodaties voor- en nadelen te zien. Per locatie betreft dit kleinere verschillen, maar in totaal is er op de energielasten toch sprake van een voordeel van € 98.451.
	€ 79	V	Beheer en projecten	L	I
			In 2023 is gestart met de doorontwikkeling van het Ruimtelijk Domein. Hieruit is onder andere het team assetmanagement ontstaan. Dit project loopt door in 2025 en 2026. Het budget zal gebruikt worden voor inhuur t.b.v. de doorontwikkeling van het Ruimtelijk Domein.
			In 2025 wordt onderzocht of het huidige systeem voor meldingen openbare ruimte (Reppido) vervangen moet worden. Hiervoor is er eenmalig sprake van extra kosten, die gedekt zullen worden uit dit budget.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 124	V	Tijdelijke huisvesting onderwijs	L	I
			Op de huurkosten voor tijdelijke huisvesting onderwijs is een voordeel te zien. Dit valt echter weg tegen een verschil in programma 5 op de onderwijshuisvesting.
	€ 69	V	Verzekeringen	L	I
	€ 48	N	Er zijn in 2024 minder kosten gemaakt voor schadeherstel omdat er minder schades zijn geweest dan begroot. Dit levert een voordeel op van € 69.000 op de begrote lasten.Omdat er minder schades zijn geweest resulteert dit ook in een nadeel op de begrote ontvangen schadevergoedingen van verzekeraars van € 48.000.	B	I
	€ 31	N	Zakelijke lasten	L	I
			Het budget zakelijke lasten wordt incidenteel met 2% overschreden en wordt veroorzaakt door een aanslag over belastingjaar 2023 voor het object IKC Sterrenkwartier aan de Galileilaan.

Duurzaam Ontwikkelen & Wonen

Duurzaam Ontwikkelen & Wonen

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting	Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Ruimtelijke ontwikkeling	€ 51	V	Bestemmingsplannen	L	I
			Voor het wijzigen van bestemmingplannen is budget beschikbaar voor het uitbesteden hiervan, wanneer de ambtelijke capaciteit niet toereikend is. Dit budget is in 2024 niet in zijn geheel besteed.
	€ 72	V	Windturbines locatie M	L	I
			Voor het project Brielse Maasdijk is krediet aangevraagd om kosten voor de projectleiding, communicatie, participatie en ambtelijke ondersteuning te dekken. De vergunningaanvraag van HVC Landwind is niet verleend en deze post dekt nog kosten die zijn gemaakt in het project, zoals de advieskosten van de DCMR of de juridische kosten. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 643	N	Energiearmoede	B	I
	€ 650	V	In 2023 heeft de gemeente SPUK-middelen ontvangen voor Energiearmoede. Verschillende activiteiten zijn uitgevoerd. Deze SPUK loopt tot einde 2025. De reeds ontvangen bijdrage is naar de balans geboekt tot het moment waarop de uitgaven plaatsvinden. De uitgaven worden verwacht in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	L	I
	€ 3.514	N	Versnellingsbijdrage Metrobusstation	B	I
	€ 3.514	V	De gemeente heeft van het Ministerie van Infrastructuur een versnellingsbijdrage ontvangen voor het metrobusstation. De reeds ontvangen bijdrage is naar de balans geboekt tot het moment waarop de uitgaven plaatsvinden.	L	I
	€ 7.694	N	Versnellingsbijdrage Haven Noord	B	I
	€ 7.694	V	De gemeente heeft van het Ministerie van Infrastructuur een versnellingsbijdrage ontvangen voor Haven Noord. De reeds ontvangen bijdrage is naar de balans geboekt tot het moment waarop de uitgaven plaatsvinden.	L	I
	€ 61	V	Duurzame mobiliteit	L	I
	€ 61	N	Voor de aanwezigheid van laadpalen in de openbare ruimte krijgt de gemeente een vergoeding. Vanaf 2025 wordt deze vergoeding gebruikt voor de dekking van salariskosten van de betreffende medewerker. In 2024 valt dit budget vrij.	R	I
Bereik-baarheid & mobileit	€ 29	V	Mobiliteitsbeleid	L	I
	€ 25	N	Het overgehevelde budget vanuit 2023 voor het onderzoek naar het Trambaanpad is door capaciteitsproblemen bij het Waterschap niet besteed.	R	I
Duurzaam-heid & Klimaatadaptatie	€ 186	V	Milieubeleid	L	I
	€ 139	N	In 2024 zijn er uitgaven gedaan voor het verduurzamen van het bedrijventerrein. Verder is er onderzoek gedaan naar de ontwikkeling van het circulaire ambachtscentrum in Nissewaard. Er zijn projecten gedaan op het gebied van circulair bouwen. Voor 2025 wordt dit budget ingezet voor de realisatie van het circulair ambachtscentrum. Het verduurzamen van bedrijven en bedrijventerreinen. Het aanjagen van circulair inkopen en circulair bouwen. In 2025 wordt er ook een voorstel gedaan over het vervolg van de Green deal Halfweg-Molenwatering. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	132	V	DCMR DVO	L	I
			In de september en december 2023 circulaires zijn incidenteel extra middelen beschikbaar gesteld tbv diverse controle's. Uitvoering hiervan dient te worden opgenomen in het werkplan vanaf 2025.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025
	€ 148	V	Duurzaamheid	L	I
	€ 148	N	Dit budget is verdeeld over de verschillende thema’s. Elektriciteit, Warmte, Circulariteit en klimaatadaptatie. De rest van dit budget wordt ingezet om naast de subsidie voor uitvoeringskosten van het klimaatakkoord ook werk- en onderzoeksbudget beschikbaar te stellen worden deze posten daarvoor ingezet. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 48	V	Regeling reductie energieverbruik	L	I
	€ 48	N	Deze subsidie is ingezet om inwoners energieboxen te voorzien. Deze middelen zijn niet gebruikt bij het inzetten van deze subsidie en worden naar verwachting teruggevorderd.	R	I
	€ 248	V	Regionale Energie Strategie (RES)	L	I
	€ 248	N	Op Voorne-Putten zijn afspraken gemaakt om gezamenlijk te werken aan de regionale energiestrategie Rotterdam – Den Haag. De middelen die niet worden ingezet worden weer over Voorne Putten verdeeld. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 427	N	CDOKE	B	I
	€ 440	V	De gemeente heeft in 2023 en 2024 uitvoeringskosten ontvangen voor het klimaatakkoord. Hier zijn personeelskosten op geboekt om uitvoering te geven aan het klimaatakkoord. De middelen mogen over een langere periode worden uitgegeven, dus zal van de resterende middelen in de PPN 2026  worden voorgesteld om deze over te hevelen naar 2025.	L	L
	€ 34	V	Milieubudget	L	I
			De verkregen subsidie voor de sanering van verkeerslawaai is nog niet geheel besteed. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 899	N	Isolatieaanpak	B	I
	€ 899	V	In 2023 en 2024 heeft de gemeente SPUK-middelen ontvangen voor Isolatieaanpak. Verschillende activiteiten zijn uitgevoerd. Deze SPUK loopt tot einde 2026. De uitgaven worden verwacht in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	L	I
	€ 100	V	Netcongestie	L	I
	€ 100	R	Vanuit de duurzaamheidsmiddelen is een budget vrijgemaakt voor de problemen m.b.t. de netcongestie. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
Wonen	€ 735	V	Herstructurering Sterrenkwartier	B	I
	€ 814	N	In 2022 is een budget beschikbaar gesteld van € 875.000 voor de tweede fase van de herstructurering Sterrenkwartier hoog. De woningcorporatie draagt hier € 625.000 in bij en € 250.000 wordt onttrokken uit de reserve Herstructurering. In 2023 is extra budget beschikbaar gesteld van € 950.000 vanwege de gestegen bouwprijzen en een verwacht financieel tekort op de aanleg van het openbaar gebied in fase 4. Nog niet alle uitgaven zijn gedaan en nog niet alle bijdragen zijn ontvangen. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	L	I
	€ 84	V		R	I
	€ 67	V	Woonbeleid	L	I
			In 2024 heeft de gemeente de Spuk Huisvesting aandachtsgroepen ontvangen. Het budget is niet in zijn geheel besteed en er zal in de PPN 2026 worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Daarnaast is het budget voor advieskosten maar deels uitgegeven.
	€ 182	V	Deltaprogramma Ruimtelijke Adaptatie	L	I
	€ 32	N	Op Voorne Putten wordt er samengewerkt aan klimaatadaptatie. Dit is bekrachtigd in de samenwerkingsovereenkomst Klimaatadaptatie Voorne Putten 2025-2026. Deze middelen worden ingezet voor gezamenlijke onderzoeken, op basis van het jaarplan DPRA worden verschillende activiteiten uitgevoerd. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 110	V	Omgevingsvisie	L	I
	€ 110	N	Voor de omgevingsvisie is een budget beschikbaar gesteld van € 420.000. Het opstellen van de omgevingsvisie loopt door in 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 802	V	Opstellen omgevingsplan	L	I
	€ 802	N	In aanloop naar de inwerkingtreding van de Omgevingswet is budget geraamd voor de invoeringskosten. Een groot deel van deze middelen zijn nog niet uitgegeven omdat de aanbesteding hiervan is mislukt en zal opnieuw moeten plaatsvinden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 195	V	Omgevingsvergunning	L	I
			De geplande inhuur valt lager uit dan waarmee rekening is gehouden. Dit geeft een voordeel van € 185.000.
			Daarnaast wordt ten behoeve van de afgifte van de omgevingsvergunning wordt bij de GGD in voorkomende gevallen een medisch advies gevraagd. Ten opzichte van het beschikbare budget is hier een voordeel te zien van € 36.000.
			Op de overige kosten is een nadeel te zien van € 26.000
	€ 550	V	Omgevingsvergunning	B	I
			De opgelegde leges zijn door een toename in het aantal bouwprojecten hoger dan waarmee rekening was gehouden
	€ 96	V	Goed verhuurderschap	L	I
			Hiervoor heeft inhuur plaatsgevonden wat ten laste is gebracht van de vacaturegelden. Hierdoor kan dit budget eenmalig in 2024 vrijvallen.
	€ 929	V	Omgevingswet	L	I
	€ 442	N	De incidentele middelen Omgevingswet zijn hard nodig om het budget van het omgevingsplan op te plussen omdat dit niet toereikend is gebleken in de eerste aanbesteding (die is mislukt, er schreef niemand in vanwege het lage budget). Daarnaast is het nodig voor aanvullende advieskosten (w.o. externe inhuur voor RO) en de uitwerking van zaken van de OW in o.a. het CLO (denk aan aanvullende digitale applicaties en koppelingen maar ook het schrijven van nieuwe standaarden). In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 160	N	Samenwerkingsverband Wonen regio Rotterdam (SvWrR)	L	I
	€ 484	V	Het saldo t.b.v. de Samenwerkingsverband Wonen regio Rotterdam wordt ingebracht door de samenwerkende regiogemeenten, Nissewaard is hier schatkistbewaarder. Het budget dient daarom ieder jaar overgeheveld te worden aangezien het geen "eigen" budget is. Per 1 januari 2025 gaat de gemeente Voorne aan Zee de rol van schatkistbeheerder uitvoeren en zal het saldo worden overgedragen.	B	I
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
Bouw-projecten & grond-exploitatie	€ 31	V	Strategische gronden	L	I
			Door de verkoop van strategische gronden waren de rentelasten in 2024 lager dan begroot.
	€ 75	V	Erfpachters	L	I
			Door de verkoop van erfpachtgronden waren de rentelasten in 2024 lager dan begroot.
	€ 27	V	Opstalrechten en retributies	B	I
			In 2024 zijn voor het opstalrecht voor het plaatsten van verschillende transformatorstations de vergoedingen eenmalig afgekocht.
	€ 553	N	Grondverkopen niet-Grex	B	I
	€ 536	V	De grondoverdracht van de grond die staat op MVA onder Kantoren Metro voor het te bouwen appartementencomplex heeft in 2024 niet plaatsgevonden. Naar verwachting zal de grondoverdracht (van één van de twee gebouwen) in 2025 plaats gaan vinden.	L	I
			Hierdoor is deze boekwaarde nog niet afgeboekt. Ook is het budget voor te maken kosten niet gebruikt. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 883	V	Verkoop blote eigendommen	B	I
	€ 373	N	In 2024 zijn er meer blote eigendommen verkocht dan geraamd, waardoor er meer boekwaarden afgeboekt moesten worden dan geraamd en er een hogere storting naar de Algemene reserve heeft plaatsgevonden.	L	I
	€ 443	N		R	I
	€ 54	V	Kolkplein	B	I
	€ 67	N	De gemeente moet zorgdragen voor het plaatsten van ondergrondse containers. Dit wordt (voor het grootste deel) doorberekend aan de ontwikkelaar van het appartementencomplex.	L	I
	€ 637	N	Plankosten grondexploitaties	B	I
	€ 719	V	Ter dekking van extra capaciteit stonden opbrengsten geraamd uit anterieure overeenkomsten, grondexploitaties en investeringskredieten. De realisatie van de vergoedingen en kosten voor capaciteit in het kader van de anterieure overeenkomsten staan verantwoord onder thema Overige baten & lasten van programma 6. De realisatie van de extra ingezette personele capaciteit t.b.v. de grondexploitaties en de investeringskredieten staan verantwoord onder de grondexploitaties en de investeringskredieten onder diverse programma’s.	L	I
	€ 80	N	Reserve Projecten	L	I
			De vergoedingen vanuit anterieure overeenkomsten worden volgens vastgesteld beleid gestort naar de reserve Projecten ter dekking van te maken plankosten. De vergoeding en dus de storting naar de reserve was hoger dan begroot.

Ondernemen & Ontspannen

Ondernemen & Ontspannen

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting	Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Economie	€ 366	V	Economische ontwikkelingen	L	I
	€ 317	N	In de Perspectiefnota 2022 is voor de Economische Visie is een bedrag van € 155.000 + € 100.000 beschikbaar gesteld uit de reserve NN2040.	R	I
			Het restantbudget zal overgeheveld worden naar 2025, omdat dan de uitgaven zullen plaatsvinden. Daarnaast was in 2024 ook budget beschikbaar voor de stimulering van de economie (€ 50.000). In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 136	V	Halfweg/Molenwatering	L	I
	€ 100	N	Dit budget wordt ingezet als cofinanciering voor een subsidie Beter Benutten van de MRDH die in het laatste kwartaal van 2023 is verkregen. Uitvoering vindt plaats in 2024 en 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 1.021	N	Spuk Impuls Winkelgebieden	B	I
	€ 1.248	V	SPUK Impuls winkelgebieden	L	I
			Vanuit de specifieke uitkering Impuls winkelgebieden heeft de gemeente een bedrag van € 1.247.582 toegezegd gekregen. Het bedrag dat reeds ontvangen is, staat op de balans totdat de uitgaven daadwerkelijk gaan plaatsvinden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 67	V	Exploitatie kentekencamera’s	L	I
	€ 25		De camera’s t.b.v. het kentekenparkeren in het centrum van Spijkenisse zijn in 2024 geplaatst. Het geraamde budget voor de exploitatie is in 2024 nog niet gebruikt.	R	I
	€ 51	V	Subsidieregeling energiekosten ondernemers	L	I
	€ 51	N	Vanuit het Winterplan is budget beschikbaar gesteld voor een subsidieregeling energiekosten MKB. De subsidieregeling was verlengd naar 2024. Van deze subsidieregeling is in 2024 geen gebruik meer gemaakt.	R	I
	€ 544	N	Spuk Doorsteek Kopspijker	B	I
	€ 544	V	De gemeente heeft een specifieke uitkering ontvangen voor het plan van een doorsteek in winkelcentrum de Kopspijker. Het bedrag dat reeds ontvangen is, staat op de balans totdat de uitgaven daadwerkelijk gaan plaats vinden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	L	I
Cultuur	€ 437	V	Theater de Stoep en CvdK	B	I
	€ 593	N	Aan Theater de Stoep is in 2019 een structurele taakstellende bezuiniging van 100k opgelegd. Deze bezuiniging kon door de coronaperiode niet eerder worden ingelost. In 2024 is toch de helft van de bezuiniging gerealiseerd. De andere helft zal halverwege 2025 structureel worden ingelost. Bij het Centrum voor de Kunsten zijn er vanwege de (voorbereiding op de) verbouwing van het bestaande pand extra kosten gemaakt, zijn er minder cursussen gestart én zijn de verhuurinkomsten bijna verdwenen. De kosten, 43k, voor een projectmanager van de verbouwing zijn voor rekening van het Centrum voor de Kunsten gekomen. De inkomsten voor cursussen en verhuring van ruimten zijn, wegens de voorbereiding op de verhuizing met ca. 60k gedaald.	L	I
	€ 156	V		R	I
Recreatie & toerisme	€ 90	V	Mountainbike route	L	I
	€ 71	N	Besteding van het budget voor de mountainbike route zal in 2025 worden besteed. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.	R	I
	€ 140	N	Cofinanciering regiodeal	L	I
			De gemeente Nissewaard draagt bij aan de Kwaliteitsimpuls Voome-Putten in het kader van de regiodeal. De factuur hiervoor is in 2024 betaald. De budgetten hiervoor zijn gereserveerd binnen de budgetten van recreatie, maar zijn in de 2e Tussenrapportage 2024 overgeheveld naar 2025.
	€ 494	V	Regiodeal Landschap & Toerisme	N	I
	€ 494	N	Voor de pijler Landschap & Toerisme is in het kader van de regiodeal 3e tranche vanuit de rijksbijdrage een bedrag beschikbaar gesteld voor de MTB route, het Meerkoetplaatje en de Hitsersekade.	V	I
Cultureel erfgoed	€ 74	V	Cultureel Erfgoed	L	I
	€ 61	N	Vanuit 2023 is budget overgeheveld voor de kerkenvisie, de cultuurhistorische verkenning en subsidies. De budgetten zijn echter niet besteed.	R	I
Sport	€ 49	V	SPUK MEOZ	L	I
			Vanuit het ministerie is de afrekening ontvangen van de SPUK MEOZ, per saldo is een voordeel ontstaan van 49K, in afstemming met het ministerie wordt dit bedrag niet teruggevorderd.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 125	V	Exploitatie Rivierabad	L	I
	€ 120	N	Het budget Exploitatie Rivierabad laat een incidenteel voordeel op de lasten zien van 125K. Dit voordeel kan worden verklaard door de aanbesteding van de exploitatie met een nieuwe overeenkomst per 2022. In 2023 is er een voordeel van 185K overgeheveld naar 2024, deze overheveling is voor slechts 65K benut waardoor er 120K resultaat is op de begrote onttrekking van de reserve, daarnaast is er een voordeel van 5K op de baten in 2024.	R	I
	€ 93	V	Sportakkoord	B	I
			In boekjaar 2024 is SiSa H8, Sportakkoord, afgewikkeld. In 2023 is de balanspost voor de afwikkeling te hoog ingeschat waardoor er een nadeel op de lasten verantwoord is in 2023. Door het vrijvallen van de balanspost in 2024 is er nu een voordeel van € 93K op de baten.

Leren, Participeren & Ondersteunen

Leren, Participeren & Ondersteunen

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting		Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Onderwijs	€ 157	V	Zorg en techniekcampus		L	I
	€ 150	N	In het Coalitieakkoord ‘Samen bouwen op Nissewaard’ is opgenomen dat bestuur ruimte wil bieden aan de verbinding tussen onderwijs en arbeidsmarkt, bijvoorbeeld door het faciliteren van een Zorgcampus nabij het metrostation Spijkenisse Centrum en een Techniek/ICT-campus op bedrijventerrein Halfweg Molenwatering. Hiervoor zijn incidentele middelen geraamd in 2023 en 2024 die jaarlijks zijn overgeheveld. In 2024 zijn de middelen nog niet besteed. In 2025 zullen de middelen worden ingezet voor een subsidie Zorgcampus en een subsidie Techniekcampus. Via de Regiodeal ZHD zijn middelen beschikbaar gesteld aan onze regio (3e tranche regiodeal ZHD). De subsidies maken onderdeel uit van de projecten die zijn ingediend om ontwikkelingen te realiseren met geld vanuit de regiodeal. De middelen vanuit de gemeente worden ingezet als co-financiering. De genoemde € 157.000 heeft hierop betrekking; gaat om de co-financiering van gemeente Nissewaard in de Zorgcampus. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.		R	I
	€ 62	V	OnOvOn		L	I
	€ 30	N	In het kader van de Regiodeal is budget van ONdernemers OVerheid en ONderwijs voor 2 jaar bestempeld als cofinanciering voor de Regiodeal. Het budget van 2023 was overgeheveld naar 2024, waarvoor nog geen uitgaven hebben plaatsgevonden.		R	I
	€ 246	V	Onderwijshuisvesting		L	I
	€ 370	N	Ten behoeve van het programma en overzicht 2024 zijn nog niet alle aanvragen afgehandeld. Er resteert een bedrag van € 106.598		R	I
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. De vergoeding zal in 2025 worden uitgekeerd.
			Na realisatie van het IKC Sterrenkwartier kunnen de oude schoolgebouwen aan de Galileilaan gesloopt worden. Als dat is gebeurd is kan de restant boekwaarde ad. € 93.879 afgeboekt worden. De sloop wordt voorzien in het voorjaar 2025.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025
			Betreft de subsidie voor de vergroening van de schoolpleinen. Conform besluit wordt dit bedrag ad. € 50.000 gedekt d.m.v. een onttrekking aan de reserve Onderwijshuisvesting.
			De vergoeding materiele instandhouding voor het gymnastieklokaal 2019 t/m 2022 van de Gelinckschool moet nog betaald worden. Dit betreft een bedrag van € 73.000
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
			De in 2024 geraamde kapitaallasten ad. € 385.000 voor de vervangende nieuwbouw voor Scala Rietvelden en Charles de Foucauld worden niet aangewend en kunnen vrijvallen.
			Tenslotte leiden de huurlasten tijdelijk onderwijshuisvesting hier tot een overschrijding ad. 361.508 en deze valt gedeeltelijk weg tegen het voordeel benoemd in programma 2.
			Het resultaat van alle mutaties onderwijshuisvesting wordt gestort in de reserve Onderwijshuisvesting.
	€ 1.666	V	Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) (SD)		L	I
	€ 1.666	N	Het resultaat op de specifieke uitkering (SPUK) Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) is per saldo neutraal in het resultaat van de jaarrekening. Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard middelen voor OAB. Het betreft een SPUK OAB in een cyclus van 4 jaar. De huidige OAB-cyclus loopt van 2023 t/m 2026. Het voordeel op de lasten en het nadeel op de baten van € 1,6 miljoen betreft het verschil tussen de begroting en de realisatie. Dit wordt grotendeels verklaard doordat in het budget middelen van de voorgaande OAB-cyclus (2019 t/m 2022) zitten die niet zijn besteed. Eveneens betreft het OAB-middelen van de huidige cyclus die niet zijn besteed.		B	I
			Aangezien het specifieke middelen zijn, kunnen resterende middelen binnen de huidige OAB-cyclus jaarlijks worden overgeheveld. Resterende OAB-middelen van de huidige cyclus (loopt t/m 31-12-2026) vordert de rijksoverheid terug met uitzondering van 'de helft van de OAB-uitkering 2026'. Dit bedrag kan vervolgens binnen de wettelijke doelstellingen worden besteed in de daaropvolgende OAB-cyclus van vier kalenderjaren. Zie onderstaande tabel waaruit blijkt dat in 2024 € 4.414.955 aan OAB-middelen zijn gerealiseerd. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 2.129.521 over te hevelen naar 2025. Deze middelen zijn op de balans verantwoord als “vooruit ontvangen middelen”.
			Tabel
			Reserve OAB 31-12-2023	€ 2.036.397
			Totale OAB-lasten in 2024	€ -4.414.955
			Totale OAB-baten rijksoverheid in 2024	€ 4.508.079
			Bedrag overheveling naar 2025 (PPN 2026)	€ 2.129.521
	€ 67	V	Voorschoolse Educatie Ontheemde Peuters		L	I
	€ 67	N	Het resultaat op de specifieke uitkering (SPUK) Voorschoolse Educatie Ontheemde Peuters is per saldo neutraal in het resultaat van de jaarrekening. In mei 2023 heeft de gemeente Nissewaard een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen voor Voorschoolse Educatie Ontheemde Peuters voor de periode van 1 augustus 2022 tot en met 31 december 2023 van € 81.000. Het doel van deze specifieke uitkering betreft het aanbieden van voorschoolse educatie aan ontheemde peuters. De specifieke middelen voor Voorschoolse Educatie Ontheemde Peuters en OAB betreffen beiden Voorschoolse Educatie (hetzelfde product).		B	I
			Op basis van de SiSa verantwoording 2023 en 2024 is een totaalbedrag van € 13.754 gerealiseerd. Dit maakt dat een bedrag ad € 67.246 resteert dat moet worden terugbetaald aan de rijksoverheid. Deze resterende middelen die moeten worden terugbetaald zijn op de balans geboekt.
	€ 147	V	RMC, VSV, Kwalificatieplicht (SD)		L	I
	€ 93	N	Overheid, scholen en gemeenten willen voorkomen dat jongeren zonder startkwalificatie van school gaan. Jongeren die het onderwijs verlaten met een startkwalificatie hebben een betere uitgangspositie in de samenleving. Gemeenten hebben hierin een wettelijke opdracht die is vastgelegd in de RMC-wetgeving. Gemeenten zijn verplicht in regionaal verband samen te werken en hebben hier afspraken over gemaakt. Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard, via de gemeente Rotterdam, middelen voor RMC, VSV en kwalificatieplicht. Deze middelen worden ingezet voor de subregio Zuid-Hollandse eilanden: Goeree-Overflakkee, Voorne aan Zee en Nissewaard. De subregio ZHE legt achteraf verantwoording af aan de gemeente Rotterdam. Aangezien het om een specifieke uitkering (SPUK) gaat legt de gemeente Rotterdam verantwoording af aan de rijksoverheid via de SiSa verantwoording. Bij RMC/VSV/Kwalificatieplicht is per saldo een incidenteel voordeel van € 54.092 in het resultaat van de jaarrekening 2024. Hierbij gaat het om overhead behorend bij de salarislasten Nissewaard. Een deel van het budget RMC/VSV/Kwalificatieplicht wordt nl. ingezet t.b.v. personele lasten van de gemeenten Goeree-Overflakkee, Voorne aan Zee en Nissewaard.		B	I
			In 2024 is vanuit Rotterdam voor RMC, VSV en Kwalificatieplicht € 684.414 aan baten ontvangen. De lasten over 2024 bedragen € 578.584. De gemeente Rotterdam heeft toestemming gegeven om een bedrag ad € 105.850 over te hevelen naar 2025 (besteding dient plaats te vinden in 2025). In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Deze middelen zijn op de balans verantwoord als “vooruit ontvangen middelen”.
	€ 154	V	Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (SD)		L	I
	€ 154	N	Het resultaat op de specifieke uitkering (SPUK)  Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is per saldo neutraal in het resultaat van de jaarrekening. Het NPO is een onderwijs breed steunprogramma gericht op herstel en ontwikkeling van het onderwijs en op het inhalen/compenseren van vertragingen ontstaan door de gevolgen van het coronavirus. In samenwerking met scholen en lokale partijen wordt ondersteuning ingezet en worden maatregelen getroffen om onderwijsvertragingen in te halen. Hierbij gaat het om ondersteuning op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak. Het gaat om een aanvulling op interventies die scholen al doen. De gemeente Nissewaard heeft hiervoor vanuit de rijksoverheid een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen van in totaal € 1.535.976. Conform de regeling mogen de middelen worden besteed van augustus 2021 tot en met juli 2025 (periode is destijds met 2 jaar verlengd). Vanaf augustus 2025 mag er aldus geen inzet meer worden gedaan ten laste van deze SPUK.		B	I
			Het voordeel op de lasten en het nadeel op de baten betreft het verschil tussen begroting en realisatie 2024. Er is minder gerealiseerd dan begroot. Tot en met 2024 is een bedrag van € 1.294.047 aan NPO-middelen gerealiseerd. Wat maakt dat er voor de periode tot en met juli 2025 nog een bedrag resteert van € 241.929. Voor het jaar 2025 is reeds een NPO-budget begroot ad € 56.351. Dit maakt dat in de PPN 2026 zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 185.578 over te hevelen naar 2025. Deze middelen zijn op de balans verantwoord als “vooruit ontvangen middelen”. Een evt. resterend bedrag aan het einde van de bestedingsperiode (is t/m juli 2025) dient terugbetaald te worden aan de rijksoverheid.
Thuis in Nissewaard	€ 364	V	Maatschappelijke dienstverlening (SD)		L	I
			Op dit budgetis een voordeel van € 364.000. Dit komt deels omdat een bedrag van € 207.000 aan geraamde subsidies in de begroting, incidenteel ten laste van de brede SPUK gebracht konden worden. Daarnaast was een deel van het budget bestemd voor SUNN (Stichting urgente noden Nissewaard). De subsidie aan SUNN is echter gedekt uit het budget preventie armoede. Verder is € 13.000 meer aan subsidies teruggevorderd over 2023 dan begroot en zijn de kosten voor de alzheimerdag € 7.000 lager dan begroot.
	€ 401	V	Ontwikkelbudget (SD)		L	I
	€ 20	V	Op het ontwikkelbudget is een voordeel van totaal € 421.000. Het ontwikkelbudget is in 2024 niet volledig bestemd. Daarnaast zijn een aantal bepaalde gereserveerde kosten lager uitgevallen dan begroot. Vanuit 2023 is een bedrag ad € 93.000 overgeheveld naar 2024. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Vanaf 2026 is dit budget volledig bezuinigd. Voorgesteld wordt de resterende middelen in te zetten voor diverse projecten in het sociaal domein op de gebieden Jeugd en Wmo. Deze projecten hebben te maken met verandering van landelijke wetgeving en/of het verbeteren van internevoor processen met als doel om onder andere tot kostenbesparingen te komen.		B	I
	€ 234	V	Decembercirculaire 2023 (SD)		L	I
	€ 234	N	In de decembercirculaire 2023 is een bedrag ad € 234.077 ontvangen dat bestemd is voor het sociaal domein (boekjaar 2023). Dit bedrag heeft grotendeels betrekking op het onbestemde deel waarvan 37% ten gunste komt van het sociaal domein. Deze middelen zijn verwerkt in de jaarrekening 2023 en meegenomen in de overheveling 2023/2024. In 2024 valt dit bedrag vrij in de het resultaat van het sociaal domein. Het voordeel komt ten gunste van de reserve sociaal domein.		R	I
	€ 97	N	SPUK Gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek (SD)		B	I
			De afspraken over de compensatie van de kosten die gemeenten in het kader van de hersteloperatie kinderopvang maken, zijn opgenomen in een specifieke uitkering.
			In boekjaar 2024 is een nadeel op de SPUK B2 toeslagenproblematiek verantwoord. Dit nadeel van 97K wordt veroorzaakt door een correctie op de nog te ontvangen balanspost voor boekjaar 2022. Voor het boekjaar 2022 was een correctie nodig wegens het dubbel opvoeren van werkelijke kosten en normbedragen.
Maatwerk Jeugd	€ 96	N	Behandeling Jeugd (SD)		L	S
			In de tweede tussenrapportage 2024 is opgenomen dat er vanaf 2024 Laagcomplexe specialistische GGZ vanuit lokaal wordt ingezet. Dit is conform de bedoeling van de overheveling in 2023 waarbij regionaal ingekochte jeugdhulp (vanuit perceel E) naar lokaal is gegaan. Ondanks de overheveling werd deze jeugdhulp in 2023 nog vanuit de regionale inkoop GRJR ingezet. Vanaf 2024 zien we wel deze omslag. In de tweede tussenrapportage 2024 is eveneens opgenomen dat naast de stijging op Laagcomplexe specialistische GGZ het gemiddeld aantal cliënten voor medicatiecontrole was gestegen. In de tweede tussenrapportage 2024 is dan ook een structureel nadeel op Behandeling Jeugd verwerkt. Uit de jaarstukken 2024 blijkt een aanvullend structureel nadeel op Behandeling Jeugd van € 96.000.
			Bij de regionaal ingekochte jeugdhulp door de GRJR zien we op perceel E, van waaruit in 2023 is overgeheveld naar lokaal, geen voordeel. Vanwege het inlopen van de wachtlijst ontvangen cliënten nu eerder door de GRJR ingekochte specialistische jeugdhulp op dit perceel. Dit maakt dat we geen financieel voordeel bij de GRJR zien.
	€ 342	N	Behandeling Jeugd Woonplaatsbeginsel (SD)		L	I
			Voor het woonplaatsbeginsel Jeugdhulp gelden landelijke criteria zodat helder is welke gemeente per situatie verantwoordelijk is voor de jeugdhulplasten. Het woonplaatsbeginsel is van toepassing op de gehele jeugdhulp. Binnen de regio Rotterdam-Rijnmond zijn de volgende afspraken gemaakt: 1) Na 15 december 2023 worden er geen jeugdigen met terugwerkende kracht meer overgedragen. (Financiële) overdracht vindt dan plaats op het moment dat de jeugdige wordt gemeld bij de desbetreffende gemeente. 2) Vanaf 2023 worden de lasten van het woonplaatsbeginsel binnen de regionaal ingekochte jeugdhulp vereffend.
			Het nadeel van € 342.000 heeft enerzijds betrekking op jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel t/m 2022 vanuit de regio Rotterdam-Rijnmond waarop de gemeente Nissewaard vóór 15 december 2023 een akkoord heeft gegeven. Anderzijds heeft het nadeel betrekking op jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel vanuit gemeenten buiten de regio Rotterdam-Rijnmond.
			De jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel zijn niet vooraf te begroten (betreft PM post). Het gaat immers om jeugdhulp die door andere gemeenten is geleverd en betaald waarna deze gemeenten de lasten bij ons in rekening brengen omdat wij deze conform de criteria van het woonplaatsbeginsel dienen te voldoen.
	€ 497	N	Begeleiding Jeugd (SD)		L	S
			Op het budget begeleiding jeugd is sprake van een nadeel op de lasten van € 497.000. In de tweede tussenrapportage 2024 is, vanwege wijziging van de financieringsmethodiek van begeleiding, een nadeel van € 400.000 verwerkt (voor 2024). Hierbij is aangegeven dat de gewijzigde financieringssystematiek een overgangstraject met zich meebrengt wat het prognosticeren lastig maakt.
			Na de bijstelling in de tweede tussenrapportage 2024 is het gemiddeld aantal cliënten met Begeleiding verder gestegen en is de kostenintensiteit toegenomen (langere trajecten en/of intensievere zorg). Uit de gegevens blijkt dat de gecertificeerde instellingen gemiddeld meer cliënten doorverwijzen naar Begeleiding. Hierdoor zijn de lasten verder toegenomen. Het nadeel is grotendeels structureel. Een deel van het nadeel is incidenteel omdat dit betrekking heeft op jeugdhulplasten 2023.
	€ 255	N	Jeugd Maatwerk (SD)		L	I
			Op het budget Jeugd Maatwerk is sprake van een nadeel op de lasten van € 255.000. Dit betreft een incidenteel nadeel aangezien het gaat om incidentele extra lasten in 2024. In de tweede tussenrapportage 2024 is voor 2024 een nadeel van € 207.000 verwerkt. Dit was gelegen in een kostenverschuiving van PGB Jeugd naar Maatwerk Jeugd en betrof een structureel nadeel. Uit de gegevens bleek een stabilisatie van het gemiddeld aantal cliënten.
			Het prognosticeren van Jeugd Maatwerk blijft onverminderd lastig. Het is immers bedoeld voor jeugdhulp die niet regulier wordt ingekocht b.v. via de Open House. Uit de gegevens blijkt dat het aantal cliënten nagenoeg stabiel blijft.
	€ 124	V	Daginvulling Jeugd (SD)		L	I
			Op Daginvulling Jeugd 2024 is sprake van een incidenteel voordeel op de lasten van € 124.000. Dit voordeel is ontstaan doordat de jeugdhulp bij een kleinere gecontracteerde aanbieder is gestopt. Vanwege de ontwikkelingen die op Daginvulling jeugdhulp plaatsvinden, betreft het een incidenteel voordeel.
	€ 97	N	PGB Jeugdhulp (SD)		L	S
			Op het budget PGB Jeugdhulp is sprake van een nadeel op de lasten van € 97.000. In de eerste tussenrapportage 2024 (PPN 2025) is, vanwege een afname van het aantal PGB’s Jeugd, het budget PGB Jeugd structureel verlaagd (voor 2024 met € 218.000). In de praktijk zagen we hierbij een kostenverschuiving van PGB Jeugdhulp naar Maatwerk Jeugd.
			Het nadeel op PGB Jeugdhulp van € 97.000 kan worden verklaard door de druk op de wachtlijst voor een plek in het Kinderdagcentrum (KDC). In dit kader zijn gedurende 2024 vier PGB’s voor KDC toegekend. Hierbij gaat het om gemiddeld hoge lasten. Het betreft een structureel nadeel.
	€ 828	N	Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (SD) Voorlopige Jaarstukken 2024		L	S
			N.B. De bedragen hebben betrekking op de door de uitvoeringsorganisatie GRJR ingekochte regionale specialistische jeugdhulp en de subsidieverlening voor specialistische jeugdhulp. Dit betreft enerzijds de specialistische jeugdhulp in de voorlopige GRJR-jaarrekening 2024 (= deelnemersbijdrage) en anderzijds de specialistische jeugdhulp in onze eigen jaarrekening (= als voorschot opgenomen in bijlage voorlopige GRJR-jaarrekening 2024). De bedragen zijn nog voorlopig omdat de definitieve productiecijfers met accountantsverklaringen van de zorgaanbieders en subsidieontvangers per 1 april beschikbaar komen. Ook de gemeentelijke data over inzet/toewijzing van hulp worden nog gecompleteerd. Hierdoor kan het definitieve rekeningresultaat GRJR 2024 afwijken.
			Voor de GRJR-begroting is met de deelnemende gemeenten een bijdrageregeling afgesproken. Voor de ingekochte regionale jeugdhulp, die is opgenomen in de eigen begroting van de deelnemende gemeenten, is een voorschot afgesproken. Dit voorschot is opgenomen in de bijlage van de GRJR-begroting. Na goedkeuring door de betreffende deelnemende gemeente voldoet de uitvoeringsorganisatie GRJR alle betalingen van de door de uitvoeringsorganisatie ingekochte regionale jeugdhulp.
			In de eerste tussenrapportage 2024 Nissewaard (PPN 2025) is voor de GRJR een nadeel genomen van € 4.458.232. Waarna in de tweede tussenrapportage 2024 Nissewaard een aanvullend nadeel is genomen van € 328.209 dat op een stelpost GRJR is gezet.
			Op basis van de voorlopige jaarstukken GRJR 2024 (deelnemersbijdrage + voorschot) dient de gemeente Nissewaard een aanvullende bijdrage van € 1.155.907 te voldoen. Op basis hiervan gaat Nissewaard van een deelnemersbijdrage/voorschot ad € 29.849.035 naar een realisatie van € 31.004.942. Het bedrag van € 1.155.907 wordt als nog te betalen post in de jaarstukken 2024 Nissewaard opgenomen. De stelpost GRJR ad € 328.209 wordt ingezet om het tekort bij de jaarstukken GRJR 2024 ad € 1.155.907 deels te dekken. Na verrekening met de stelpost resteert een nadeel van € 827.698. Zie tabel hieronder.
			De totale realisatie op GRJR-niveau o.b.v. de voorlopige jaarrekening GRJR 2024 bedraagt € 362.673.697. Deze bestaat enerzijds uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten ad € 83.253.491. Anderzijds bestaat deze uit de voorschotten van de deelnemende gemeenten ad € 279.420.207
			Betreft	Lasten 2024
				(in €)
			Initiële inleg GRJR 2024 (deelnemersbijdrage + voorschot)	25.390.800
			Nadeel in 1e Turap 2024 (PPN 2025)	4.458.232
			Begrote middelen GRJR 2024 (bijdrage + voorschot)	29.849.035
			Voorlopige Jaarstukken GRJR 2024	31.004.942
			Nog te betalen o.b.v. voorlopige Jaarstukken GRJR 2024	1.155.907
			Nadeel in 2e Turap 2024	328.209
			(= stelpost GRJR)
			Begrote middelen GRJR 2024 (deelnemersbijdrage + voorschot) + stelpost GRJR	30.177.244
			Aanvullend nadeel o.b.v. voorlopige Jaarstukken 2024 GRJR	827.698
			Uit de voorlopige jaarrekeningcijfers blijkt dat het nadeel voor Nissewaard grotendeels in de percelen A t/m E en dan m.n. op C en E zit:
			Perceel A: Pleeghulp
			Perceel B: Opname met verblijf waaronder gesloten jeugdzorg/jeugdzorg plus
			Perceel C: Langdurig verblijf
			Perceel D: Daghulp
			Perceel E: Ambulante hulp
			Op de buitenregionale plaatsingen zit eveneens een nadeel. Dit zijn de plaatsingen van jeugdigen buiten de eigen regio.
	€ 541	V	Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (SD) Definitieve afrekening 2023		L	I
			De definitieve afrekening o.b.v. de definitieve jaarstukken GRJR 2023 geeft een incidenteel voordeel van € 541.000.
			De opgenomen nog te betalen post GRJR in de jaarstukken Nissewaard 2023 o.b.v. de voorlopige jaarstukken 2023 GRJR bedroeg € 2.286.566. De eindafrekening 2023 Nissewaard GRJR o.b.v. de definitieve jaarstukken GRJR 2023 bedroeg € 1.745.566. Dit geeft in het boekjaar 2024 een incidenteel voordeel is van € 541.000.
Maatwerk volwassenen	€ 152	V	Huishoudelijke hulp (SD)		L	S
			Op het budget voor Huishoudelijke hulp is een voordeel van circa € 152.000. Bij de 2e tussenrapportage is het budget nog met € 473.185 opgehoogd vanwege de sterke groei (9%) van het aantal cliënten met een indicatie voor huishoudelijke hulp. De prognose was gebaseerd op realisatie t/m juli 2024. De daadwerkelijke groei is in 2024 iets lager uitgevallen. Daarnaast is een voordeel ontstaan als gevolg van de maatregelen van het project huishoudelijke hulp. Een deel hiervan is reeds als bezuiniging vanaf 2025 ingeboekt. Over de verdere invulling van de bezuiniging wordt nader geadviseerd.
	€ 767	V	Begeleiding Wmo (SD)		L	S
			Op het budget Begeleiding Wmo is een voordeel van ongeveer € 767.000. Dit voordeel bestaat uit twee delen. Ten eerste is vanuit de centrummiddelen een bedrag van € 345.254 beschikbaar gesteld als tegemoetkoming voor de overbruggingszorg voor cliënten op de wachtlijst van beschermd wonen. Dit bedrag is niet nodig om de kosten voor begeleiding te dekken waardoor dit voordeel ten gunste komt van het sociaal domein. Ten tweede is een voordeel van € 422.000 op de realisatie gerealiseerd door het toepassen van een P*Q bekostiging vanaf 1 april in plaats van een vast maandbedrag. Dit leidde tot een daling van de maandelijkse kosten met € 50.000. Vanaf 2026 is op dit budget een bezuinigingstaakstelling geboekt. Over de invulling hiervan wordt nader geadviseerd in de perspectiefnota 2026.
	€ 181	V	Collectief vervoer (SD)		L	S
			Op het budget Collectief vervoeris een voordeel van ongeveer € 180.000. Bij de perspectiefnota was het budget structureel met € 220.000 opgehoogd vanwege een stijging van de kosten in het 1e kwartaal 2024 met 23% ten opzichte van het 1e kwartaal 2023. Na het 1e kwartaal is de stijging afgevlakt en zijn de kosten in 2024 10% hoger dan over 2023. Vanaf 2026 is op dit budget een bezuinigingstaakstelling geboekt. Over de invulling hiervan wordt nader geadviseerd in de perspectiefnota 2026.
	€ 161	V	Beschermd Thuis (SD)		L	I
			Het in 2023 vastgestelde beleidsplan Beschermd Thuis in Nissewaard is gericht op kwetsbare inwoners met problemen bij het vinden of behouden van een thuis. Op het budget Beschermd Thuis is een incidenteel voordeel op de lasten van € 161.000. Dit voordeel is ontstaan doordat het beleid beschermd thuis later wordt gerealiseerd dan gepland. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 162.902 over te hevelen naar 2025 (per saldo is het voordeel op het budget € 162.902).
			In de tweede tussenrapportage 2024 is verwerkt dat in 2024 een bedrag van € 1.890.178 niet wordt gerealiseerd. Hiervan is € 1.639.693 overgeheveld naar 2025 waaronder € 1 miljoen aan incidentele middelen voor het verbouwen en inrichten van woon- en opvangvormen. Voor Beschermd Thuis is een structurele taakstelling opgenomen omdat de beschikbare middelen dan niet meer kostendekkend zijn voor de uitgaven en er een ‘verdieneffect’ wordt verwacht van het beleid. Aangezien het beleid later wordt gerealiseerd, vindt het ‘verdieneffect’ ook later plaats. Hierom is in de tweede tussenrapportage 2024 verwerkt dat het bedrag ad € 250.485 benut wordt om de taakstelling Beschermd Thuis naar achteren te schuiven. Dit betekent dat het bedrag ad € 250.485 niet in 2024 aan de reserve SD wordt onttrokken maar deels in 2027 en deels in 2028. Dit maakt dat de taakstelling Beschermd Thuis als volgt is bijgesteld:
			Jaar	Resterende taakstelling
			2028	€ 191.515
			Vanaf 2029	€ 261.035
	€ 196	N	Beschermd Wonen (SD-CT)		L	I
	€ 54	N	Op het budget Beschermd wonen is per saldo een incidenteel nadeel op de lasten van € 196.000. Dit bestaat uit een nadeel van € 280.000, een voordeel van € 54.000 op de doorbelasting van de inhuur en een voordeel van € 30.000 op uitbesteed werk voor (ruimtelijke) projectleiding Beschermd Thuis regio ZHE.		B	I
			Het nadeel op de lasten van € 280.000 komt voort uit de afroming van het budget beschermd wonen bij de tweede tussenrapportage 2024 waarbij middelen in de reserve centrumtaken zijn gedoteerd. Op basis van de prognosecijfers ten tijde van de tweede tussenrapportage 2024 is de gecontracteerde inkoop beschermd wonen met een bedrag van € 806.000 verlaagd. Uit de huidige cijfers blijkt dat de kosten voor gecontracteerde inkoop beschermd wonen € 217.000 hoger zijn dan de bijgestelde prognose bij de tweede tussenrapportage. Dit komt doordat aanbieders over de voorgaande maanden hebben gefactureerd. Feitelijk wordt hiermee een deel van de storting in de reserve centrumtaken ten tijde van de tweede tussenrapportage 2024 teruggedraaid. Eveneens hebben meer safe house plaatsingen plaatsgevonden dan begroot waardoor ook een deel van het nadeel wordt verklaard.
			Op het budget Beschermd Wonen is een incidenteel nadeel op de baten van € 54.000. Dit is m.n. gelegen in niet ontvangen begrote eigen bijdragen voor de extra tijdelijke opvang. Aangezien het bedrag van deze eigen bijdragen ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2024 nog niet bekend was, zal dit item worden meegenomen bij de vaststelling van de subsidie 2024 van de extra tijdelijke opvang.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om het niet gerealiseerde uitbesteed werk voor (ruimtelijke) projectleiding Beschermd Thuis regio ZHE ad € 30.000 over te hevelen naar 2025. Deze middelen zijn nodig voor de realisatie van woon- en opvanglocaties in de ZHE-regio. Hierbij gaat het om opdrachten die extern worden uitbesteed.
			Van 2023 naar 2024 is inhuur overgeheveld omdat de regionaal projectleider vernieuwd BW later in 2023 was gestart dan gepland en de periode van inhuur aldus langer doorloopt (€ 23.853). Eveneens is inhuur van 2023 naar 2024 overgeheveld voor de regionaal inkoopadviseur vernieuwd BW omdat de inkoopadviseur in 2023 nog niet was gestart en deze inhuurperiode eveneens langer doorloopt (€ 30.493). In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om het totale bedrag van € 54.346 wederom over te hevelen.
	€ 154	V	Maatschappelijke Opvang (SD-CT)		L	I
			Op het budget Maatschappelijke opvang is een incidenteel voordeel op de lasten van € 154.000. Enerzijds is dit gelegen in minder hotelplaatsingen ad € 80.000 dan begroot. Vanwege de extra tijdelijke opvang zijn er nl. minder hotelplaatsingen nodig. Anderzijds zijn de verbouwings- en inrichtingskosten van de extra tijdelijke opvang € 54.000 lager dan begroot.
	€ 115	V	Vrouwenopvang (SD-CT)		L	I
	€ 57	V	Op het budget Vrouwenopvangis een incidenteel voordeel op de lasten van € 115.000. Enerzijds komt dit doordat de subsidies € 73.000 lager zijn dan begroot. Anderzijds komt dit voort uit o.a. minder uitgaven voor het project Geweld Hoort Nergens Thuis.		B	I
			Op het budget Vrouwenopvang is een incidenteel voordeel op de baten van € 57.000. Enerzijds is dit gelegen in een hogere terugvordering aan subsidies over 2023 dan begroot ad € 30.000. Anderzijds is dit gelegen in niet begrote bijdragen van de gemeenten Vlaardingen en Rotterdam voor de evaluatie van de samenwerkingsafspraken Veilig Thuis Rotterdam-Rijnmond.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om de resterende incidentele middelen vrouwenopvang voor het deel ‘toekomstscenario voor Goeree-Overflakkee/Voorne aan Zee/Nissewaard’ ad € 75.722 over te hevelen naar 2025. Dit zal in 2025 worden ingezet t.b.v. ervaringsdeskundigheid huiselijk geweld en kindermishandeling voor subsidies voor Memosa en Ervaring in Huis.
	€ 94	V	PGB Beschermd Wonen (SD-CT)		L	S
			Op het budget PGB Beschermd wonen is een structureel voordeel op de lasten van € 94.000. Dit is gelegen in een afname van het aantal personen met een PGB voor beschermd wonen.
Werk, inkomen, armoede-beleid & emancipatie	€ 186	V	TOZO (SD)		L	I
	€ 387	N	Per saldo is op de TOZO een nadeel van € 201.000. Dit nadeel heeft voor € 221.000 betrekking op een terugbetaling aan het Rijk inzake de afrekening TOZO 2023.		B	I
	€ 127	V	Anti discriminatievoorzeining (SD)		L	I
			Op het budget Anti discriminatievoorzieningis een voordeel van € 127.000. Dit komt omdat met betrekking tot de Regenbooggelden nog weinig uitgaven zijn. Een bedrag van € 57.950 (inclusief € 10.000 pilot veilige wijken) is overgeheveld vanuit 2023 en het reguliere budget in 2024 bedraagt € 84.293. Daarnaast is incidenteel € 32.188 vanuit het gemeentefonds in 2024 beschikbaar gesteld voor dit beleidsterrein. Door het ontbreken van een beleidsplan zijn er in 2024 nog geen grote uitgaven geweest. Voor 2025 worden nu uitgaven verwacht. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Vanaf 2026 is een bezuinigingstaakstelling opgenomen van € 20.000.
	€ 387	V	ESF subsidie REACT EU 2020-2022 (SD)		L	I
	€ 300	V	Op het budget ESF-subsidie is een voordeel van circa € 687.000 die betrekking heeft op de ESF subsidie REACT-EU 2020-2022 AMR RIjnmond. Vanuit 2023 is € 396.000 aan middelen overgeheveld. Hiervan resteert in 2024 nog 387.000. Daarnaast is in december 2024 een restantbetaling ontvangen van € 300.000 inzake de afwikkeling ESF subsidie 2020-2022. De resterende ESF middelen hebben betrekking op het instrument  REACT-EU. De ESF middelen van REACT-EU zijn met name gericht op de ondersteuning van kwetsbare werkenden en werkzoekenden. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Dit om in te zetten op het binnenhalen van de volgende tranche van het ESF budget. De kosten gaan in deze voor de baten uit.		B	I
	€ 353	V	Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond 22-23 (ESF)		B	I
			D e Minister voor Armoedebeleid, Participatie en Pensioenen heeft € 5.499.100 euro aan ESF-subsidie uit het Europees Sociaal Fonds toegezegd aan arbeidsmarktregio Rijnmond over de periode 3 oktober 2022 t/m 31 december 2023. De ESF-subsidie wordt door de gemeenten in AMR Rijnmond gebruikt om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt stapsgewijs (dichter) naar werk te begeleiden d.m.v. re-integratiedienstverlening (casemanagement). De einddeclaratie van dit project is inmiddels ingediend. De eindcontrole (uitgevoerd door subsidieverstrekker UVB SZW) is momenteel bezig en wordt naar verwachting in het 3e kwartaal van 2025 afgerond. Deverwachting is dat de 100% subsidierealisatie wordt behaald. Daarna volgt er een 80% bevoorschotting vanuit de gemeente Rotterdam vanwege risico op een eventuele tweedelijnscontrole door de Auditdienst Rijk. Zodra de definitieve vaststellingsbeschikking is ontvangen, wordt de resterende 20% uitbetaald. Voor Nissewaard gaat het in totaal om een bedrag ad € 353.512. Deze middelen worden nu in de jaarrekening 2024 als “nog te ontvangen” opgenomen en het voordeel wordt gestort in de reserve sociaal domein. Pas na de definitieve beschikking zal worden voorgesteld om deze middelen in te zetten voor re-integratie.
	€ 129	V	Uitvoering Inburgering (SD)		L	I
			Op het budget Uitvoering inburgering is een onderbesteding van € 129.000. Er is een groep inburgeraars die later is gestart met hun traject door (landelijke) opstartproblemen bij inwerkingtreding van de nieuwe wet. Daardoor worden sommige kosten later gemaakt dan vooraf verwacht. Aan deze groep wordt in 2025 maatwerk geboden om het inburgeringsexamen alsnog te behalen en aan de wettelijke verplichting te voldoen en hieraan zijn kosten verbonden die drukken op het uitvoeringsbudget. Daarnaast is aandacht voor de jongere inburgeringsplichtigen. Voor deze groep is specifiek aandacht gevraagd in het laatste half jaar van 2024 en acties hierop lopen nog. In 2025 wordt hierop extra inzet gepleegd zodat zij minder lang afhankelijk zijn van een bijstandsuitkering. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 2.157	V	SPUK Wet Inburgering (SD)		L	I
	€ 2.157	N	Het resultaat op SPUK Wet Inburgering is per saldo neutraal. Ten behoeve van de specifieke uitkering Wet Inburgering is een bedrag van   € 2.217.742 ontvangen in 2024. Vanuit de overheveling 2023-2024 was een bedrag van € 842.000 meegenomen. In totaal was het beschikbaar budget in 2024 ruim € 3 miljoen. Van deze middelen resteert nog € 2,1 miljoen. Het betreft een specifieke uitkering waardoor het saldo geen onderdeel uitmaakt van het resultaat binnen het sociaal domein. De resterende middelen zijn op de balans verantwoord onder “vooruit ontvangen middelen”.		B	I
	€ 178	V	SPUK Onderwijsroute (SD)		B	I
	€ 178	N	Het resultaat op SPUK Onderwijsroute is per saldo neutraal. Gemeenten ontvangen via een Specifieke Uitkering van SZW middelen bedoeld om inburgeringsplichtigen toe te leiden naar het reguliere onderwijs. De SPUK onderwijsroute is bedoeld als tijdelijke aanvulling op de reguliere SPUK voor inburgeringsvoorzieningen (Wet Inburgering). Hiermee kunnen gemeenten de komende jaren de onderwijsroute aanbieden, terwijl parallel wordt gewerkt aan een structureel voorstel. De voorlopige uitkering voor 2024 bedraagt € 77.437 en voor 2023 is nog een bedrag ad € 89.636 ontvangen. De resterende middelen van voorgaande jaren zijn € 181.299. Totaal beschikbaar budget is dan € 348.000. Er is in 2024 € 359.000 besteed aan kosten onderwijsroute. Dit betekent dan een bedrag ad € 11.000 als vooruitbetaalde kosten op de balans wordt verantwoord.		L	I
	€ 675	V	Opvang Oekraïners		L	I
			Voor de opvang van Oekraïners krijgt de gemeente een vergoeding van € 61 per gerealiseerde opvangplek per dag. Hieruit dienen alle kosten voor de opvang betaald te worden. Daarnaast krijgt de gemeente een kostendekkende vergoeding voor transitiekosten en voor leefgeld. Per saldo is de vergoeding € 675.000 hoger dan dat er aan kosten gemaakt zijn.
	€ 27	V	Garantiebanen		B	I
			Het verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de ontvangen ziektewet uitkeringen, welke hoger zijn dan voorgaande jaren.
Volks-gezondheid	€ 321	V	Brede SPUK		L	I
	€ 321	N	Het resultaat op de Brede SPUK is per saldo neutraal (geen resultaat inde jaarrekening). Het rijk heeft een regeling gepubliceerd op 8 februari 2023: de regeling Specifieke Uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 oftewel 'de brede SPUK'. Het doel van deze regeling is ‘een gezonde generatie in 2040’. De brede SPUK bestaat uit 3 onderdelen met in totaal 15 onderliggende regelingen, gericht op gezondheid (programma 5) en op samenlevingsonderdelen als sport en cultuur (programma 4). In 2024 is in totaal € 1,65 miljoen ontvangen. Daarnaast was vanuit 2023 nog een bedrag ad € 210.000 overgeheveld naar 2024. De uitgaven bedroegen in 2024 per saldo € 1,58 miljoen. Op basis van de Sisa verantwoording 2023 en 2024 moet een bedrag ad € 404.000 worden terugbetaald (€ 127.000 o.b.v. SISA 2023 en € 277.000 o.b.v. Sisa 2024). Deze resterende middelen die moeten worden terugbetaald zijn op de balans geboekt.		B	I
	€ 124	N	SPUK Integraal zorgakkoord		L	I
	€ 124	V	Het resultaat op het IZA is per saldo neutraal (geen resultaat in de jaarrekening). Het Integraal Zorgakkoord (IZA) heeft als doel de zorg voor de toekomst goed, toegankelijk en betaalbaar te houden. Om dit te bereiken zijn afspraken gemaakt tussen het ministerie van VWS en een groot aantal partijen in de zorg. Ondertekenaars van het IZA zijn onder meer overkoepelende organisaties van ziekenhuizen, de geestelijke gezondheidszorg en de ouderenzorg. Het IZA gaat uit van de zorgkantoorregio’s. Gemeente Nissewaard is ingedeeld in de zorgkantoorregio ZHE-BAR gemeenten, waarbij Voorne aan Zee, Goeree-Overflakkee, Hoeksche Waard, Barendrecht, Ridderkerk, Albrandswaard en Nissewaard aangesloten zijn. Voor de gehele regio wordt één gemandateerde gemeente aangewezen om de middelen aan te vragen. Voor de regio ZHE-BAR gemeenten is de gemeente Nissewaard de aangewezen gemandateerde gemeente. Voor het jaar 2024 is een specifieke uitkering van maximaal € 3,4 miljoen ontvangen. In 2024 is in totaal € 2 miljoen uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De lasten in 2024 bedragen voor Nissewaard ad € 1,4 miljoen. Op basis van de Sisa verantwoording 2023 en 2024 moet een bedrag ad € 1 miljoen worden terugbetaald aan het Rijk (over 2023). Deze resterende middelen die moeten worden terugbetaald zijn op de balans geboekt.		B	I

Overzichten

Overzichten

Thema	Bedrag verschil (x €1.000)	Voordelig of nadelig (V/N)	Toelichting		Baten of Lasten (B/L)	Incidenteel of structureel (I/S)
Ondersteu-ning organisatie	€ 31	V	Wet Open Overheid		L	I
			De Woo kent een gefaseerde inwerkingtreding en implementatie en raakt een organisatiebrede opgave: het op orde brengen (en houden) van de informatiehuishouding. De uitkering die wij vanuit het Rijk ontvangen is bedoeld om daarmee aan de slag te gaan. Dit vraagt om een meerjarige aanpak met bijbehorende financiële middelen.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 360	V	Robuuste rechtsbescherming		L	I
	€ 310	N	Naar aanleiding van de kindertoeslagenaffaire ontvangt onze gemeente onder meer de zgn. POK-gelden t.b.v. “robuuste rechtsbescherming” om drempels te verlagen voor inwoners in het kader van rechtsbescherming. Aangezien deze taak al voor een deel door de organisatie is uitgevoerd en de uitbreiding hiervan op efficiënte wijze is ingevuld, is ingestemd om een deel van de structurele begrote middelen in te leveren ten behoeve van de bezuinigingen. Verder zal in 2025 éénmalig geïnvesteerd worden in het upgraden van bestaande software en bijbehorende implementatiekosten en tevens in training van personeel op het gebied van rechtsbescherming.		R	I
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 39	V	Professionalisering inkoopproces		L	I
			In 2023 heeft uw raad middelen beschikbaar gesteld om ons inkoopproces verder te professionaliseren. De professionaliseringslag vraagt meer tijd en dat kan niet binnen 2 jaar uitgevoerd worden. Vooralsnog hebben we de meeste verbeteringen intern opgepakt naast de reguliere werkzaamheden. Er staan nog meerdere acties die uitgevoerd dienen te worden om zo het inkoopproces te professionaliseren.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 51	N	Accountantskosten		L	I
			Op de accountantskosten is een overschrijding te zien van € 51k met name door de controle van extra ‘Single information, Single audit’ (SiSa) regelingen.
	€ 26	V	Informatieveiligheid		L	I
			Op de kosten voor informatieveiligheid resteert een budget van € 26k. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere kosten Sosafe. Dit wordt ingezet ter dekking van de overschrijding ICT kosten.
	€ 149	V	Traject testorganisatie IV		L	I
			In de PPN 2025 is € 150k beschikbaar gesteld voor het traject testorganisatie IV. In 2024 zijn deze middelen niet besteed. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 36	N	Informatievoorziening		L	I
			Op advieskosten is een overschrijding van € 36k te zien die voornamelijk wordt veroorzaakt door advieskst implementatie WPG en leidersschapstraject.
	€ 530	N	Div budgetnrs ICT/Syntrophos		L	I
	€ 197	V	Op de totale kosten voor ICT/Syntrophos is een nadeel te zien van € 539k. Rekening houdend met de inzet van de stelpost ICT overgeheveld van 2023 en de bijdrage van VPW aan de kosten ICT/Syntrophos resteert een nadeel van € 342k. De overschrijding heeft een aantal oorzaken: de belangrijkste zijn de extra kosten voor gezamenlijke en specifieke contracten Nissewaard. Daarnaast hogere lasten door wijziging van de verdeelsleutel wat voor Nissewaard nadelig uitpakt.		B	I
	€ 50	V	Stelpost overhead		L	I
			De verwachting is dat er incidentele kosten gemaakt moeten worden voor de toekomstige bezuinigingsopgave. Om te komen tot procesverbetering en verhoging van de interne kennis is het noodzakelijk dit bedrag mee te nemen naar 2025.
			In de PPN 2026 zal daarom worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 39	V	Placebranding		L	I
			Door het uitlopen van het strategische plan voor Placebranding is de ontwikkeling van communicatiemiddelen vertraagd. Gestart is met overdracht naar de lijn. De uitwerking van de vervolgstrategie en de inzet van middelen vindt grotendeels in 2025 plaats.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 149	V	Project AFAS		L	I
			Betreft project implementatie AFAS E-HRM systeem, waarbij het project een (financiële) doorloop heeft in boekjaar 2025.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 360	N	Verlofsparen en aankoop verlof		L	I
			Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Daarom vormen wij hier een voorziening voor. Ieder jaar na het sluiten van de salarisadministratie maken wij een nieuwe berekening. Voor 2024 wordt de voorziening aangevuld met
			€ 500.000. Hiertegenover staat een voordeel van de niet begrote gekochte verlofuren met een waarde van € 140.000.
	€ 21	V	Decentraal opleidingsbudget		L	I
			Door verloop van personeel en het niet doorgaan van enkele opleidingen is het budget niet volledig ingezet.
	€ 24	V	Algemeen beheer		L	I
			In 2024 zijn minder kosten voor algemeen beheer gemaakt dan noodzakelijk werd geacht.
	€ 48	V	Project daktuin		L	I
	€ 48	N	Tijdens de voorbereidingen voor het plaatsen van sedum op het dak in 2024 is geconstateerd dat de dakbedekking van het stadhuis boven de centrale hal lek is, waardoor eerst vervanging van de dakbedekking noodzakelijk is. De vervanging van de dakbedekking zal halverwege februari 2025 plaatsvinden, met als gevolg dat het sedum nog niet is geplaatst en is uitgesteld tot het dak gereed is.		R	I
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 55	V	Opleidingsbudget BHV/EHBO/ARBO		L	I
			Budget is niet volledig gebruikt, omdat trainingen pas in 2025 konden plaatsvinden.
	€ 46	V	Centraal opleidingsbudget		L	I
			Door verloop van personeel en het niet doorgaan van enkele opleidingen is het budget niet volledig ingezet.
			Het voorstel is om het restant budget over te hevelen om zo de organisatieontwikkeling een stevige impuls te kunnen geven aangezien met de komst van de nieuwe gemeentesecretaris begin 2024 ruimte en tijd is genomen om de organisatieontwikkeling tegen het licht te houden en een nieuwe organisatievisie te ontwikkelen. Hierdoor hebben niet alle thema's die voor 2024 waren bepaald de uitwerking gekregen zoals was beoogd.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 106	V	Nissewaard Leert		L	I
			Met de komst van de nieuwe gemeentesecretaris begin 2024 is ruimte en tijd genomen om de organisatieontwikkeling tegen het licht te houden en een nieuwe organisatievisie te ontwikkelen. Hierdoor hebben niet alle thema's die voor 2024 waren bepaald de uitwerking gekregen zoals was beoogd.
			De budgetten voor organisatieontwikkeling die eind 2024 resteren, zullen in de PPN 2026 worden voorgesteld om over te hevelen naar 2025 om zo in 2025 – op basis van de nieuwe organisatievisie - een stevige impuls te kunnen geven de organisatieontwikkeling.
	€ 163	V	Onderhoud stadhuis		L	I/S
	€ 27	V	De onderschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt, doordat het project dak renovaties van het stadhuis een doorloop heeft in jaar 2025. En daarnaast door de lagere kosten voor onderhoud aan de installaties vanuit correctief en preventief onderhoud.		B	I
	€ 190	N			R	I
			Daarnaast heeft de gemeente een schadevergoeding ontvangen voor het herstel van schade aan de glazen luifel en pui door aanrijdingen, waarbij de herstelkosten zijn betaald vanuit onderhoudsmiddelen.
			De lagere onderhoudskosten betekenen een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen wat hier een nadeel geeft.
Treasury	€ 630	V	Beleggingen, dividenden en renteresultaat		B	I
	€ 173	N	Het voordeel op de dividenduitkering op de gewone aandelen Stedin is gestegen naar		L	I
			€ 9,22 per aandeel (ex. dividendbelasting) en over de cumulatief preferente aandelen wordt € 14,42 per aandeel (ex dividendbelasting) uitgekeerd. Deze verhoging zorgt ervoor dat het totale resultaat op de dividenden nutsbedrijven € 282.000 hoger is dan begroot.
			Het voordeel op de post beleggingen wordt onder andere veroorzaakt door de rentebaten op startersleningen. Het is van tevoren niet in te schatten hoeveel leningen wij verstrekken. Dit resulteert in een voordeel van € 63.000.
			Verder zien we enerzijds op de rentelasten een voordeel omdat een aantal investeringen is vertraagd waardoor de aangetrokken lening niet volledig werd aangesproken. Anderzijds leidt dit tot een nadeel omdat we minder rente kunnen doorberekenen in de exploitatie. Per saldo op de rentecomponenten betekent dit een voordeel van € 111.000.
			Per saldo resulteren deze posten in een voordeel van € 457.000.
Onroerend Zaak-belasting	€ 109	N	Nadeel voorziening dubieuze debiteuren		L	I
			Door een faillissement van 2 grotere bedrijven storten wij een extra bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren.
Overige baten en lasten	€ 1.548	V	Vrijval begrotingssaldo		L	I
			Met de afsluiting van het boekjaar 2024 resteerde nog een begrotingssaldo van € 1,5 miljoen. Omdat hier geen lasten geboekt worden, valt dit bedrag vrij.
	€ 178	V	BTW Compensatiefonds		L	I
	€ 141	V	Wij hebben het forfaitair percentage voor de btw opnieuw berekend over de jaren 2021 t/m 2024. In de 2e tussenrapportage 2024 zijn wij uitgegaan van een onderbouwde inschatting dat resulteerde in een nadeel van € 364.000. De definitieve berekening valt positiever uit.		B	I
			Daarnaast zien we een voordeel op de doorschuif btw van samenwerkingen die we nog via BCF terugkrijgen en een verrekening op de btw van de verkoopkosten aandelen ENECO 2019 en 2020.
	€ 59	N	BTW Sport		B	I
			Dit nadeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er minder is uitgegeven aan onderhoud en investeringen in sportaccommodaties waardoor de bijdrage uit de SPUK sport ook lager is.
	€ 39	N	Samenwerking Voorne Putten en		L	I
	€ 12	V	Public Affairs		B	I
			Het nadeel op de lasten is ontstaan door de twee onderzoeken die in 2024 hebben plaatsgevonden (New Town Alliantie en Regio Blankenburgverbinding), het congres Blankenburgverbinding en de Europese werkbezoeken. Dit nadeel wordt gecompenseerd door het voordeel op het “Regiobudget Voorne-Putten” door bijdragen van derden en regionale partners. Per saldo ontstaat voor Programma 1 een voordeel van
			€ 68.000 en op Programma 6 een nadeel van
			€ 27.000.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om het restant van € 40.000 over te hevelen naar 2025 om het door ons te organiseren Nationaal Congres New Town Alliantie te kunnen dekken.
	€ 88	V	Innovatiebudget		L	I
			Er is in 2024 minder aanspraak gemaakt op dit budget. Het overschot wenden we in 2025 aan om de basis op orde te krijgen (project Procesgericht werken).
			In de PPN 2026 zal daarom worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 253	V	Flankerend beleid		L	I
			In 2024 is er voor 7 regelingen aanspraak gedaan op het budget Flankerend Beleid voor een totaalbedrag van € 206K. Dit budget is ter dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.
			Het met dit aantal regelingen gemoeide bedrag komt hierdoor dan ook € 253K lager uit dan de geraamde € 459K.
			In de PPN 2026 zal daarom worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 67	V	Placebranding		L	I
			Door het uitlopen van het strategische plan voor Placebranding is de ontwikkeling van communicatiemiddelen vertraagd. Gestart is met overdracht naar de lijn. De uitwerking van de vervolgstrategie en de inzet van middelen vindt grotendeels in 2025 plaats.
			In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
	€ 209	V	Vergunningen infra		B	I
	€ 114	V	De gemeenschappelijke regeling met de gemeente Rotterdam is opgeheven en vanaf 2024 worden deze werkzaamheden weer in eigen beheer, door eigen personeel uitgevoerd. De begroting is hierop vanaf 2024 aangepast. De lasten zijn lager uitgevallen dan gedacht. De baten met betrekking tot vergunningen Infra zijn in 2024 hoger uitgevallen dan geraamd.		L	I
	€ 71	V	Anterieure overeenkomsten		L	I
			Volgens vastgesteld beleid wordt de kosten en opbrengsten met betrekking tot anterieure overeenkomsten verrekend met de reserve Projecten. In 2024 is er personele capaciteit t.b.v. de anterieure projecten ingezet. De verrekening met de reserve Projecten staat op programma 3.
	€ 168	V	Nissewaard 2040		L	I
	€ 169	N	Nissewaard 2040		R	I
			Het overgehevelde budget vanuit 2023 is in 2024 niet geheel besteed. Daardoor heeft er ook een lagere onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeente-fonds	€ 788	V	In 2024 heeft Nissewaard € 230,1 miljoen ontvangen uit het gemeentefonds. Hiervan heeft een deel betrekking op oude jaren. In 2024 zijn er met betrekking tot oude jaren door het ministerie van BZK diverse verrekeningen uitgevoerd. Deze zijn mogelijk tot 3 jaar na het betreffende jaar. Het levert nu een voordeel op van		B	I
			€ 440.208.
			Daarnaast is € 348.525 ontvangen via de decembercirculaire 2024. De gemeenteraad is in haar vergadering van 18 april 2025 geïnformeerd over de uitkomsten van de decembercirculaire 2024. Hieruit blijkt het onderstaande overzicht:
			Bedragen x € 1.000	2024
			Resultaat decembercirculaire 2024	349
			Onbestemde middelen	72
			Bestemde taakmutaties	203
			Bestemde DU's / IU's	319
			Stelpost correctie volumeaccres (onbestemde middelen)	-245
			Totaal	349
			Een groot deel van de bestemde mutaties met betrekking tot het Sociaal domein zal in de PPN 2026 worden voorgesteld om over te hevelen naar 2025. Het gaat dan om de volgende mutaties:
			Bedragen x € 1.000	2024
			Bestemde taakmutaties:
			Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg	156
			Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg	23
			Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd	28
			Bestemde decentralisatie-uitkeringen:
			Energietoeslag (DU)	142
			Restant Sociaal domein:
			Aandeel sociaal domein 37%	-85
			Totaal	265