Overzichten
Overzichten
Kernboodschap Overzichten
Overzichten is, conform de BBV, een verplicht onderdeel van de begroting. Aangezien het een bijzonder programma is, heeft het zijn eigen indeling en worden de drie W-vragen niet beantwoord.
In dit programma worden de inkomsten en uitgaven toegelicht die niet direct aan de andere programma’s zijn toe te rekenen. Het gaat hier hoofdzakelijk om uitgaven ten behoeve van de ondersteuning van de organisatie, inkomsten als gevolg van lokale heffingen, algemene uitkeringen, saldo financieringsfunctie en algemene middelen.
Financiën
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 40.299 | 45.057 | 43.381 | 1.676 |
| Baten | -244.425 | -256.178 | -259.373 | 3.195 |
| Saldo | -204.125 | -211.121 | -215.992 | 4.871 |
| Mutaties reserves | -1.091 | -1.609 | -824 | -785 |
| Totaal programma | -205.216 | -212.730 | -216.816 | 4.086 |
Ondersteuning organisatie
Dit omvat de kosten die verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en daarom gerekend worden tot de overhead. Hierbij gaat het om de volgende uitgaven:
- leidinggevenden aan het primair proces;
- financiën, toezicht en control op de eigen organisatie;
- personeel & organisatie en human resource management;
- inkoopadvies;
- interne en externe communicatie;
- juridische zaken;
- bestuurszaken en bestuursondersteuning;
- informatievoorziening en automatisering;
- facilitaire zaken en huisvesting;
- archivering en managementondersteuning.
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 40.597 | 43.752 | 44.227 | -475 |
| Baten | -890 | -1.427 | -2.438 | 1.011 |
| Saldo | 39.707 | 42.325 | 41.789 | 536 |
| Mutaties reserves | -426 | -944 | -328 | -616 |
| Totaal Thema | 39.281 | 41.381 | 41.461 | -79 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
- Robuuste rechtsbescherming (incidenteel voordeel op de lasten van € 360.000, incidenteel nadeel op de reserve van € 310.000)
Naar aanleiding van de kindertoeslagenaffaire ontvangt onze gemeente onder meer de zgn. POK-gelden t.b.v. “robuuste rechtsbescherming” om drempels te verlagen voor inwoners in het kader van rechtsbescherming. Aangezien deze taak al voor een deel door de organisatie is uitgevoerd en de uitbreiding hiervan op efficiënte wijze is ingevuld, is ingestemd om een deel van de structurele begrote middelen in te leveren ten behoeve van de bezuinigingen. Verder zal in 2025 éénmalig geïnvesteerd worden in het upgraden van bestaande software en bijbehorende implementatiekosten en tevens in training van personeel op het gebied van rechtsbescherming.
In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
- Traject testorganisatie IV (incidenteel voordeel op de lasten van € 149.000)
In de PPN 2025 is € 150k beschikbaar gesteld voor het traject testorganisatie IV. Deze middelen waren oorspronkelijk geraamd in 2024, maar zijn in dat jaar niet tot besteding gekomen. Het budget is derhalve doorgeschoven/overgeheveld naar 2025. In het huidige jaar zullen deze middelen worden ingezet ten behoeve van de versterking en professionalisering van onze testprocessen, met specifieke aandacht voor software-updates, lifecyclemanagement en structurele kwaliteitsborging binnen de IV-keten.
In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
- Div budgetnrs ICT/Syntrophos (incidenteel nadeel op de lasten van € 539.000, incidenteel voordeel op de baten van € 197.000)
Op de totale kosten voor ICT/Syntrophos is een nadeel te zien van € 539k. Rekening houdend met de inzet van de stelpost ICT overgeheveld van 2023 en de bijdrage van VPW aan de kosten ICT/Syntrophos resteert een nadeel van € 342k. De overschrijding heeft een aantal oorzaken: de belangrijkste zijn de extra kosten voor gezamenlijke en specifieke contracten Nissewaard. Daarnaast hogere lasten door wijziging van de verdeelsleutel wat voor Nissewaard nadelig uitpakt.
Ten tijde van het opstellen van de 2e Tussenrapportage 2024 (medio oktober 2024) was de inschatting dat dit nadeel ad - € 0,33 miljoen incidenteel opgevangen kon worden binnen de bedrijfsvoeringsbudgetten. Kijkend naar het saldo van het thema Ondersteuning organisatie (- € 0,2 miljoen), blijkt dit uiteindelijk (slechts) deels gelukt. Dit zit ‘m met name in de storting voorziening Verlofsparen ad - € 0,36 miljoen.
- Project AFAS (incidenteel voordeel op de lasten van € 149.000)
Betreft project implementatie AFAS E-HRM systeem, waarbij het project een (financiële) doorloop heeft in boekjaar 2025.
In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
- Verlofsparen en aankoop verlof (incidenteel nadeel op de lasten van € 360.000)
Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Daarom vormen wij hier een voorziening voor. Ieder jaar na het sluiten van de salarisadministratie maken wij een nieuwe berekening. Voor 2024 wordt de voorziening aangevuld met € 500.000. Hiertegenover staat een voordeel van de niet begrote gekochte verlofuren met een waarde van € 140.000.
- Nissewaard Leert (incidenteel voordeel op de lasten van € 106.000)
Met de komst van de nieuwe gemeentesecretaris begin 2024 is ruimte en tijd genomen om de organisatieontwikkeling tegen het licht te houden en een nieuwe organisatievisie te ontwikkelen. Hierdoor hebben niet alle thema's die voor 2024 waren bepaald de uitwerking gekregen zoals was beoogd.
De budgetten voor organisatieontwikkeling die eind 2024 resteren, zullen in de PPN 2026 worden voorgesteld om over te hevelen naar 2025 om zo in 2025 – op basis van de nieuwe organisatievisie - een stevige impuls te kunnen geven de organisatieontwikkeling.
- Onderhoud stadhuis (incidenteel voordeel op de lasten van € 163.000, een voordeel op de baten van € 27.000 en een storting in de reserve onderhoud gebouwen € 190.000)
De onderschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt, doordat het project dak renovaties van het stadhuis een doorloop heeft in jaar 2025. En daarnaast door de lagere kosten voor onderhoud aan de installaties vanuit correctief en preventief onderhoud.
Daarnaast heeft de gemeente een schadevergoeding ontvangen voor het herstel van schade aan de glazen luifel en pui door aanrijdingen, waarbij de herstelkosten zijn betaald vanuit onderhoudsmiddelen.
De lagere onderhoudskosten betekenen een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen wat hier een nadeel geeft.
Portefeuillehouder(s)
Burgemeester Van Oosten
Wethouder Hottentot
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Streekarchief Voorne-Putten
Syntrophos
Relevante documenten op themaniveau
Niet van toepassing
Treasury
Tot dit thema behoren de activiteiten van de gemeente met betrekking tot de treasuryfunctie:
financiering, beleggingen, dividenden, garantstellingen etc. waaronder dividendbaten van nutsbedrijven.
Niet tot dit thema behoort:
Rente op leningen die aan een bepaald taakveld kan worden toegerekend
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | -368 | 264 | 437 | -173 |
| Baten | -1.997 | -2.728 | -3.358 | 630 |
| Saldo | -2.366 | -2.464 | -2.921 | 457 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | -2.366 | -2.464 | -2.921 | 457 |
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | -368 | 264 | 437 | -173 |
| Nutsbedrijven | 0 | 51 | 0 | 51 |
| Overige financiële midelen | 50 | 50 | 55 | -5 |
| Treasury rente | -418 | 163 | 382 | -219 |
| Baten | -1.997 | -2.728 | -3.358 | 630 |
| Nutsbedrijven | -1.335 | -1.682 | -1.913 | 231 |
| Overige financiële midelen | -661 | -664 | -731 | 68 |
| Treasury rente | -1 | -383 | -713 | 331 |
| Saldo | -2.366 | -2.464 | -2.921 | 457 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | -2.366 | -2.464 | -2.921 | 457 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
- Beleggingen, dividenden en renteresultaat (incidenteel nadeel op de lasten van € 173.000 en een incidenteel voordeel op de baten van € 630.000)
Het voordeel op de dividenduitkering op de gewone aandelen Stedin is gestegen naar € 9,22 per aandeel (ex. dividendbelasting) en over de cumulatief preferente aandelen wordt € 14,42 per aandeel (ex dividendbelasting) uitgekeerd. Deze verhoging zorgt ervoor dat het totale resultaat op de dividenden nutsbedrijven € 282.000 hoger is dan begroot.
Het voordeel op de post beleggingen wordt Het voordeel op de post beleggingen wordt onder andere veroorzaakt door de rentebaten op startersleningen. Het is van tevoren niet in te schatten hoeveel leningen wij verstrekken. Dit resulteert in een voordeel van € 63.000.
Verder zien we enerzijds op de rentelasten een voordeel omdat een aantal investeringen is vertraagd waardoor de aangetrokken lening niet volledig werd aangesproken. Anderzijds leidt dit tot een nadeel omdat we minder rente kunnen doorberekenen in de exploitatie. Per saldo op de rentecomponenten betekent dit een voordeel van € 111.000.
Per saldo resulteren deze posten in een voordeel van € 457.000.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Gemeenschappelijk bezit Evides
NV Reinis
Stedin
BNG Bank NV
Vennootschapsbelasting
Tot dit thema behoort de belastingplicht voor de vennootschapsbelasting van de gemeente Nissewaard. In Nederland zijn gemeenten als overheidsorganisaties meestal vrijgesteld van vennootschapsbelasting (Vpb), omdat hun activiteiten vaak niet op winst gericht zijn. Echter, als gemeenten commerciële activiteiten ondernemen die concurreren met private ondernemingen, kunnen ze Vpb-plichtig worden. Dit voorkomt marktverstoring en zorgt voor eerlijke concurrentie.
Sinds de invoering van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen in 2016, zijn gemeenten verplicht Vpb te betalen over winstgevende commerciële activiteiten. Dit betreft activiteiten die concurreren met de private sector, zoals het beheren van openbare reclameborden, sportfaciliteiten en vastgoed. De wet beoogt een gelijk speelveld tussen overheidsinstanties en private ondernemingen te waarborgen.
De gemeente Nissewaard moet beoordelen of haar activiteiten als onderneming kunnen worden gezien. Hierbij wordt gekeken naar duurzaamheid, winststreven en deelname aan het economisch verkeer. Als deze criteria van toepassing zijn, worden de betreffende activiteiten belastingplichtig en moet de gemeente Vpb betalen over de behaalde winst.
De ontwikkelingen rondom de vennootschapsbelasting bij de gemeente Nissewaard worden op de voet gevolgd. Door nauwkeurige monitoring, fiscaal advies, en strikte boekhoudkundige procedures streeft de gemeente Nissewaard naar een tijdige en correcte afhandeling van onze fiscale verplichtingen. Dit draagt bij aan een transparante en verantwoorde financiële huishouding.
De gemeente Nissewaard beoordeelt momenteel welke activiteiten van de gemeente zelf onder de vennootschapsbelasting vallen. Dit betreft commerciële activiteiten waarvoor belastingplicht kan ontstaan volgens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. De gemeente onderzoekt zorgvuldig welke activiteiten als commercieel worden aangemerkt en dus onder de vennootschapsbelasting vallen.
Op dit moment is het nog niet mogelijk om het exacte verschuldigde bedrag aan vennootschapsbelasting vast te stellen, aangezien de toetsing nog loopt. Het definitieve belastingbedrag zal pas na afronding van de toetsing en na het vaststellen van de jaarrekening kunnen worden bepaald. Recentelijk is er uitspraak gedaan door de het Hof Arnhem-Leeuwarden die oordeelt dat reclameactiviteiten van gemeenten niet kwalificeren als onderneming en de gemeenten niet belastingplichtig zijn voor deze activiteiten. Zekerheidshalve heeft de gemeente Nissewaard in 2024 de opbrengsten van de reclameactiviteiten (bijv. reclameborden langs de openbare weg) opgenomen in de belastingaangifte om belastingrente en eventuele boetes te voorkomen. Het is de verwachting dat de inspecteur (Belastingdienst) in cassatie gaat tegen het oordeel van het Hof. Bij het opleggen van de aanslagen zal bezwaar worden aangetekend om het recht te behouden om terug te komen op de ingediende aangiften vennootschapsbelasting.
Het geldende belastingtarief voor vennootschapsbelasting voor 2024 bedraagt voor bedragen t/m € 200.000: 19,0% en voor bedragen meer dan € 200.000: 25,8%. Eventuele fiscale ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de belastingverplichtingen van de gemeente Nissewaard zullen in toekomstige jaarrekeningen worden verwerkt.
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 0 | 43 | 43 | 0 |
| Saldo | 0 | 43 | 43 | 0 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | 0 | 43 | 43 | 0 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
Er zijn geen noemenswaardige afwijkingen van toepassing.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Niet van toepassing
Relevante documenten op themaniveau
Niet van toepassing
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Tot dit thema behoren de uitkeringen uit het gemeentefonds:
- Algemene uitkering;
- Integratie-uitkeringen;
- Decentralisatie-uitkeringen;
- Diverse uitkeringen;
- Artikel 12-uitkeringen.
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Baten | -219.617 | -229.319 | -230.488 | 1.169 |
| Saldo | -219.617 | -229.319 | -230.488 | 1.169 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | -219.617 | -229.319 | -230.488 | 1.169 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
- Algemene uitkering (voordeel op de baten van € 1.169.000)|Het gemeentefonds vormt een belangrijke bron van inkomsten voor Nissewaard. Het fonds, beheerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en het ministerie van Financiën, voorziet in de algemene uitkering, decentralisatie-, integratie- en suppletie-uitkeringen, waarmee gemeenten hun wettelijke en autonome taken kunnen uitvoeren. De verdeling van het gemeentefonds gebeurt op basis van maatstaven die rekening houden met de specifieke kenmerken en behoeften van iedere gemeente. In 2024 zijn in mei, september en december circulaires door het ministerie van BZK gepubliceerd met daarin recente ontwikkelingen van het gemeentefonds. Het college en de raad zijn hierover separaat geadviseerd.
In onderstaande tabel is de analyse van het gemeentefonds over 2024 te zien. Na 31 december 2024 kunnen geen begrotingswijzigingen meer verwerkt worden voor dat jaar. Dit houdt in dat de mutaties n.a.v. de decembercirculaire 2024 niet meer in de begroting 2024 verwerkt kunnen worden. Dit verklaart dat bij de onderstaande analyse de septembercirculaire 2024 het uitgangspunt is.
| Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|
| Realisatie ultimo 2024 | 230.488 |
| Begroting septembercirculaire 2024 | 229.319 |
| Verschil | 1.169 |
| Correcties voorgaande jaren | 440 |
| Mutaties decembercirculaire 2024 | 349 |
| Saldo A | 380 |
| Analyse: | |
| Hoeveelheidsverschillen maatstaven | -364 |
| WOZ | -42 |
| Suppletie uitkering HH lage inkomens | 787 |
| Saldo B | 381 |
| Saldo C (A - B) | -1 |
Toelichting
Correcties voorgaande jaren
In 2024 heeft Nissewaard € 230.487.741 ontvangen uit het gemeentefonds. Hiervan heeft een deel betrekking op oude jaren. In 2024 zijn er met betrekking tot oude jaren door het ministerie van BZK diverse verrekeningen uitgevoerd. Deze zijn mogelijk tot 3 jaar na het betreffende jaar. Het levert nu een voordeel op van € 440.208. De totale ontvangsten uit het gemeentefonds met betrekking tot het jaar 2024, bedragen € 230.047.533.
Mutaties decembercirculaire 2024
Over deze mutaties is de raad separaat geïnformeerd met het collegeadvies over de decembercirculaire 2024. De decembercirculaire 2024 levert een voordeel op van € 348.525. Zie tabel hieronder.
| Bedragen x € 1.000 | 2024 |
|---|---|
| Resultaat decembercirculaire 2024 | 349 |
| Onbestemde middelen | 72 |
| Bestemde taakmutaties | 203 |
| Bestemde DU's / IU's | 319 |
| Stelpost correctie volumeaccres (onbestemde middelen) | -245 |
| Totaal | 349 |
Hoeveelheidsverschillen en WOZ/OZB
Met de publicatie van de decembercirculaire 2024 heeft het ministerie van BZK ook een aantal maatstaven gewijzigd en/of definitief vastgesteld. Voor Nissewaard heeft dit per saldo geleid tot een voordeel van € 364.000. De maatstaven die hier oorzaak van zijn Bijstandsontvangers, Loonkostensubsidie en Bedrijfsvestigingen. Deze maatstaven zijn echter nog niet definitief vastgesteld door het ministerie van BZK en kunnen dus nog mutaties veroorzaken in de hoogte van de uitkering.
De gemeente voorziet voor 2024 een lagere belastingcapaciteit (OZB) dan het ministerie van BZK. Dit veroorzaakt een bescheiden verschil van € 42.000.
Suppletie-uitkering huishoudens met een laag inkomen
Vanwege de stijging van het aantal huishoudens met lage inkomens heeft het ministerie van BZK na de publicatie van de septembercirculaire 2024 besloten gemeenten te compenseren voor de kosten die hiermee samenhangen.
Omdat het ministerie van BZK na de septembercirculaires in het betreffende jaar geen rekenmodellen meer publiceert, komt deze uitkering als verschil uit de analyse. De middelen zijn wel ontvangen maar niet begroot. In 2025 wordt deze uitkering voortgezet.
Nissewaard heeft in 2024 € 786.794 ontvangen.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Niet van toepassing
Relevante documenten op themaniveau
Niet van toepassing
Onroerend zaakbelasting
De OZB (onroerende-zaakbelasting) is een algemene belasting. De opbrengst van deze belasting valt toe aan de algemene middelen. De OZB voor woningen wordt geheven van de eigenaren van woningen. De ozb voor niet-woningen wordt geheven van de eigenaren en gebruikers van niet-woningen (bijvoorbeeld winkels en kantoren). De wettelijke grondslag voor deze belasting is artikel 220 van de Gemeentewet. Een verdere toelichting is te lezen in de paragraaf Lokale heffingen.
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 702 | 778 | 896 | -119 |
| Baten | -20.120 | -20.263 | -20.306 | 43 |
| Saldo | -19.418 | -19.485 | -19.409 | -76 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | -19.418 | -19.485 | -19.409 | -76 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
- Nadeel voorziening dubieuze debiteuren (incidenteel nadeel op de lasten van € 109.000)
Door een faillissement van 2 grotere bedrijven storten wij een extra bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Niet van toepassing
Belastingen overig
De overige belastingen zijn de door Nissewaard naast de onroerende-zaakbelasting (algemene belasting) geheven belastingen.
De gemeente Nissewaard heft drie soorten belastingen:
1. algemene belastingen
- voor dienstverlening met een collectief karakter;
- de gemeente bepaalt zelf voor welke dienstverlening ze de opbrengst van deze belastingen gebruikt;
- de tarieven van deze belastingen komen niet tot stand door het toerekenen van met deze belastingen samenhangende kosten.
2. bestemmingsbelastingen
- voor dienstverlening met een collectief karakter;
- de gemeente gebruikt de gehele opbrengst van de deze belastingen voor de dekking van de kosten van de gemeentelijke taken, genoemd in het wetsartikel waaraan de gemeente de bevoegdheid ontleent om deze belastingen te heffen;
- de tarieven van deze belastingen komen tot stand door het toerekenen van direct en indirect met deze belastingen samenhangende kosten;
- de opbrengst mag niet hoger zijn dan de kosten (kostendekking maximaal 100%).
3. rechten (ook retributies genoemd)
- voor dienstverlening met een individueel karakter (de gemeente verleent de dienst exclusief aan degene die de dienst aanvraagt en het daarvoor geheven recht betaalt);
- de tarieven van deze belastingen komen tot stand door het toerekenen van direct en indirect met deze belastingen samenhangende kosten;
- de opbrengst mag niet hoger zijn dan de kosten (kostendekking maximaal 100%).
De gemeente Nissewaard heft, naast de onroerende-zaakbelasting, de volgende algemene belastingen:
- de forensenbelasting (223 Gemeentewet);
- de toeristenbelasting (224 Gemeentewet);
- de parkeerbelastingen (225 Gemeentewet);
- de precariobelasting (228 Gemeentewet).
De gemeente Nissewaard heft de volgende bestemmingsbelastingen:
- de rioolheffing (228a Gemeentewet);
- de afvalstoffenheffing (15.33 Wet milieubeheer);
- de hondenbelasting (226 Gemeentewet);
- de BIZ-bijdrage (1, eerste lid, Wet op de bedrijveninvesteringszones).
De gemeente Nissewaard heft de volgende rechten (retributies):
- de leges (229, eerste lid, onderdeel b, Gemeentewet);
- de leges voor een Nederlandse Identiteitskaart (2, tweede lid, en 7 Paspoortwet);
- de lijkbezorgingsrechten (229, eerste lid, onderdelen a en b, Gemeentewet);
- de marktgelden (229, eerste lid, onderdelen a en b, Gemeentewet);
- de haven-, kade- en opslaggelden (229, eerste lid, onderdelen a en b, Gemeentewet).
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 93 | 94 | 97 | -3 |
| Baten | -755 | -736 | -732 | -4 |
| Saldo | -662 | -642 | -635 | -7 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Thema | -662 | -642 | -635 | -7 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
Er zijn geen noemenswaardige afwijkingen van toepassing.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Niet van toepassing
Relevante documenten op themaniveau
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van leges (Legesverordening 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van afvalstoffenheffing (Verordening afvalstoffenheffing 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van forensenbelasting (Verordening forensenbelasting 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van haven-, kade- en opslaggeld (Verordening haven-, kade- en opslaggeld 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van hondenbelasting (Verordening Hondenbelasting 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van lijkbezorgingsrechten (Verordening lijkbezorgingsrechten 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van marktgelden en promotiegeld (Verordening marktgelden en promotiegeld Nissewaard 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van precariobelasting (Verordening Precariobelasting 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van rioolheffing (Verordening Rioolheffing 2024)
- Besluit van de raad van de gemeente Nissewaard, houdende regels voor de heffing en invordering van toeristenbelasting (Verordening Toeristenbelasting 2024)
Overige baten en lasten
Tot dit thema behoren:
- Stelposten, taakstellende bezuinigingen, begrotingsruimte, (schatting) niet voorziene uitgaven (de post onvoorzien).
Het budget onvoorzien kan worden ingezet voor uitgaven die als niet uit te stellen en/of onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting geen raming is opgenomen. Indien de uitgave een structureel karakter heeft dan worden de meerjarige consequenties als autonome ontwikkeling bij de volgende begroting meegenomen.
Wat heeft het thema gekost?
| (bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting na wijziging | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | -724 | 127 | -2.318 | 2.445 |
| Baten | -1.046 | -1.706 | -2.052 | 347 |
| Saldo | -1.770 | -1.579 | -4.371 | 2.792 |
| Mutaties reserves | -665 | -665 | -496 | -169 |
| Totaal Thema | -2.435 | -2.244 | -4.867 | 2.622 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
- BTW Compensatiefonds (incidenteel/structureel voordeel op de lasten van € 178.000 , incidenteel/structureel voordeel op de baten van € 141.000)
Wij hebben het forfaitair percentage voor de btw opnieuw berekend over de jaren 2021 t/m 2024. In de 2e tussenrapportage 2024 zijn wij uitgegaan van een onderbouwde inschatting dat resulteerde in een nadeel van € 364.000. De definitieve berekening valt positiever uit.
Daarnaast zien we een voordeel op de doorschuif btw van samenwerkingen die we nog via BCF terugkrijgen en een verrekening op de btw van de verkoopkosten aandelen ENECO 2019 en 2020.
- Flankerend Beleid (incidenteel voordeel op de lasten van € 253.000)
In 2024 is er voor 7 regelingen aanspraak gedaan op het budget Flankerend Beleid voor een totaalbedrag van € 206.000. Dit budget is ter dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie. Het met dit aantal regelingen gemoeide bedrag komt hierdoor dan ook € 253.000 lager uit dan de geraamde € 459.000.
In de PPN 2026 zal daarom worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
- Vergunningen infra (incidenteel voordeel op de lasten van € 114.000 en een incidenteel/structureel voordeel op de baten van € 209.000)
De gemeenschappelijke regeling met de gemeente Rotterdam is opgeheven en vanaf 2024 worden deze werkzaamheden weer in eigen beheer, door eigen personeel uitgevoerd. De begroting is hierop vanaf 2024 aangepast. De lasten zijn lager uitgevallen dan gedacht. De baten met betrekking tot vergunningen Infra zijn in 2024 hoger uitgevallen dan geraamd.
- Nissewaard 2040 (incidenteel voordeel op de lasten van € 168.000 en een incidenteel nadeel op de mutaties reserve van € 169.000)
Het overgehevelde budget vanuit 2023 is in 2024 niet geheel besteed. Daardoor heeft er ook een lagere onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.
- Vrijval begrotingssaldo (incidenteel voordeel op de lasten van € 1,5 miljoen)
Met de afsluiting van het boekjaar 2024 resteerde nog een begrotingssaldo van € 1,5 miljoen. Omdat hier geen lasten geboekt worden, valt dit bedrag vrij.
Portefeuillehouder(s)
Wethouder Hamerslag
Commissie
Commissie Bestuur
Verbonden partijen
Niet van toepassing
Relevante documenten op themaniveau
Niet van toepassing