Passiva - toelichting op de balans

De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve.

Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.

Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel.

Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk.

Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Dekking kosten Klant Contact Centrum.

Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.

Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte.

Deze reserve is ter dekking van negatieve verkoopresultaten gemeentelijke gebouwen

Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied.

Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Vanaf 31-12-2019 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Deze reserve is bij de begroting 2019 gevormd om de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties mogelijk te maken. Jaarlijks wordt het verschil tussen enerzijds de kapitaallasten en anderzijds de opbrengst van de energiebesparing en subsidies onttrokken aan de reserve.

Dekking voor het bouwkundig onderhoud van sportaccommodaties.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.
Sommige investeringen van de gemeente werden volgens de zogenaamde annuïtaire methode afgeschreven. Hierbij is sprake van gelijkblijvende jaarlasten, waarvan de rentecomponent jaarlijks kleiner wordt en de afschrijvingscomponent groter. Dit is het geval voor de eerste helft van de afschrijvingsperiode, voor de laatste helft zijn de afschrijvingscomponenten lager. Om het nadelig effect van de eerste helft van de afschrijvingsperiode, gemiddeld ca 15 jaar, op te kunnen vangen is deze reserve gevormd.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.
De kosten van capaciteit i.v.m. projecten kunnen worden verhaald via anterieure overeenkomsten. Echter, het moment van het maken van deze kosten en het moment dat de vergoeding hiervoor ontvangen wordt lopen zelden synchroon. Hiervoor is deze ‘systeemreserve’ gevormd.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Deze reserve is gevormd bij de begroting 2021 vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.

Deze reserve is gevormd ten behoeve van het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het nieuwe theater.

Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de thuiswerkregeling, welke in 2020 is vastgesteld, op te kunnen vangen.

Deze reserve is gevormd om de bereikbaarheid van Voorne-Putten en Nissewaard te vergroten.

Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de stijgende energieprijzen op te kunnen vangen.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de gebiedsontwikkeling.

Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2023 ter dekking van de kosten in verband met nog in te dienen suppletieaangiften.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor ex-wethouders.
De vermeerdering in 2024 heeft betrekking op een extra storting op grond van de geactualiseerde actuariele berekeningen. Er is geen sprake van een aanwending van deze voorziening in 2024.

Deze voorziening is per ingang van 2022 gevormd i.v.m. een wijziging in van de CAO. Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers de volgende zaken omzetten naar spaarverlof:

Verlofuren uit onregelmatig werken, Bovenwettelijk verlof, Overwerkvergoeding en Gekochte bovenwettelijke uren. Spaarverlof ontstaat op dit moment  automatisch.

De vermeerdering in 2024 heeft betrekking op een extra storting op basis van de in 2024 opgebouwde verlofrechten. Er is geen sprake van een aanwending in 2024.

Deze voorziening is in november 2014 gevormd i.v.m. een wijziging in de BBV (Notitie riolering), daarvoor was het een bestemmingsreserve. In 2020 is er een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2012-2026 opgesteld.

De aanwending in 2024 ziet toe op gemaakte kosten op het product riolering.

Het bedrag van € 6,2 miljoen betreft ontvangen bedragen met betrekking tot de afkoop van erfpachtcanons voor een periode van 50 jaar. Jaarlijks valt op basis van een contante waardeberekening de desbetreffende jaarschijf vrij. In 2024 is er een vrijval van afkoopsommen erfpacht van € 466.486.

Daarnaast zijn er diverse gronden verkocht; wat een verlaging van de afkoopsommen tot gevolg heeft van € 138.000.

Het totaal van de overlopende passiva is € 58,0 miljoen waarvan € 28,1 miljoen specifieke uitkeringen betreft, € 14,8 miljoen opgebouwde nog te betalen verplichtingen en € 15,2  miljoen overige vooruitontvangen posten betreffen Theater de Stoep en de subsidie metrobusstation.

Het bedrag aan nog te betalen posten betreft in belangrijke mate de transitorische rente van geldleningen van € 1,3 miljoen (2023 € 1,3 miljoen), en btw € 2,1 miljoen. De overige zijn lopende verplichtingen en overige nog te betalen posten.

In onderstaande tabel zijn de standen per 31-12-2023 gecorrigeerd. Deze correcties zien hoofdzakelijk toe op bedragen die ten onrechte onder een andere categorie op de balans waren gepresenteerd in de jaarrekening 2023. Daarnaast zijn er enkele foutieve standen gecorrigeerd.